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老師，現(xiàn)在新開的一家公司，然后法人社保公積金全部公司承擔，怎么做賬
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個人社保公積金加在工資計提
比如：工資6000，單位部分社保1000，個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000+個人部分社保/個稅500
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸：應付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 6500
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅30
庫存現(xiàn)金／銀行存款5970
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅：申報工資收入6500，專項扣除填個人社保500
借：應交稅費——應交個人所得稅30
貸：銀行存款30
2024 10/08 17:14
84785026 
2024 10/08 17:18
老師，沒有發(fā)法人工資目前，只有掛購買社保
家權老師 
2024 10/08 17:19
刪除計提和發(fā)工資的科目就行，
84785026
2024 10/08 17:22
不太理解老師發(fā)的分錄，社保公積金全部由公司承擔 ，不需要計提嗎
84785026
2024 10/08 17:23
老師，能不能重寫
家權老師
2024 10/08 17:25
意思數(shù)不考慮工資6000，只計提公司和個人承擔社保1500? ?就行.分錄都是
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 500
貸：應付職工薪酬-工資500
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應付職工薪酬——工資 500
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500? ? ?
4上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
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