問(wèn)題已解決

這三道題中的生產(chǎn)設(shè)備為什么只有第二題在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)時(shí)要調(diào)整生產(chǎn)設(shè)備的折舊

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2024 10/06 16:10
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波德老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)經(jīng)濟(jì)師（財(cái)政稅收）,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，第二題是稅前一次性列支成本扣除了，計(jì)提的折舊油扣除了，所以按折舊稅前扣除的數(shù)調(diào)增應(yīng)納稅所得額
2024 10/06 16:14
84784950
2024 10/06 16:41
那第一題會(huì)計(jì)按直線法攤銷，企業(yè)所得稅選擇一次性扣除政策，在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候?yàn)槭裁床粶p掉會(huì)計(jì)上還未攤銷的那一部分呢？
84784950
2024 10/06 16:42
這是第一題的答案
波德老師
2024 10/06 16:50
會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額是兩個(gè)口徑，計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候賬上是多少就扣除多少的費(fèi)用
84784950
2024 10/06 16:56
這是第二題答案
84784950
2024 10/06 16:58
我就是想不通第二題的在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候?yàn)槭裁匆{(diào)整(6)項(xiàng)的折舊金額，是二題會(huì)計(jì)處理方式不正確需要調(diào)整嗎？
波德老師
2024 10/06 17:19
本題問(wèn)的是在納稅申報(bào)表上列示的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，而不是企業(yè)賬簿上列示的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，納稅申報(bào)表上列示的會(huì)計(jì)利潤(rùn)也就是根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)提的折舊允許稅前列支，未計(jì)提的折舊要加回來(lái)
84784950
2024 10/06 19:17
好的，謝謝老師
波德老師
2024 10/06 19:25
不客氣，祝你順利通過(guò)考試
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