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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在發(fā)工資的時(shí)候沒(méi)有扣除個(gè)稅，多發(fā)了工資，在做分錄的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資‘
二、發(fā)放工資時(shí)
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
銀行存款
本來(lái)扣個(gè)稅的分錄是這樣的
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2024 10/04 20:27
84785030 
2024 10/04 20:37
那這個(gè)月不用體現(xiàn)出個(gè)稅？
84785030
2024 10/04 20:37
我報(bào)個(gè)稅的時(shí)候可是要扣個(gè)稅的
84785030
2024 10/04 20:38
那我下個(gè)月該怎么處理這個(gè)月已經(jīng)扣了個(gè)稅，但是沒(méi)有問(wèn)員工扣的個(gè)稅
廖君老師 
2024 10/04 20:39
您好，報(bào)個(gè)稅只管報(bào)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? ?貸：銀行
這里有?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅的借方余額，下月把少扣的扣下來(lái)，就平了
84785030
2024 10/04 20:40
工資表中這個(gè)月需要體現(xiàn)個(gè)稅嗎
84785030
2024 10/04 20:41
還是下個(gè)月的工資表一起提現(xiàn)個(gè)稅
廖君老師
2024 10/04 20:45
您好，工資表中不用體現(xiàn)了，我們沒(méi)扣個(gè)稅就全發(fā)了，下月工資表里扣2個(gè)月個(gè)稅
84785030
2024 10/04 20:45
好的，明白了，謝謝老師
廖君老師
2024 10/04 20:46
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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