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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師早上好，A公司有一個(gè)員工（工資為15000元/月，要扣個(gè)人部分社保）在B公司購(gòu)買(mǎi)社保及發(fā)放工資，工資社保由A公司代付。發(fā)工資時(shí)，員工到手工資為13616元（其中扣個(gè)人社保318.94元，60元的扣款，以及員工老婆在B公司全額購(gòu)買(mǎi)社保的費(fèi)用1005.24元）， A公司要付B公司多少錢(qián)， 整個(gè)分錄要怎么做啊，有點(diǎn)分不清3
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同學(xué)，你好
60元的扣款是啥？？
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）15000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資15000
2.次月發(fā)放工資時(shí)（318.94+60+1005.24+13616不等于15000）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資15000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分?318.94??
?其他應(yīng)收款-代付款? ? ? ?1005.24? ?+60
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金13616??
09/30 09:56
84784984 
09/30 10:04
老師可能我說(shuō)得不夠清楚，所支付的這些錢(qián)都由A轉(zhuǎn)到B公司，A公司做帳
小菲老師 
09/30 10:05
同學(xué)，你好
社保是B公司的名義買(mǎi)的是嗎？
84784984
09/30 10:27
A公司做帳
計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-社保1691.54
? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分318.94
? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? 2010.48
B公司先繳納的社保費(fèi):借：應(yīng)付職工薪酬-社保2010.48
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款-B公司2010.48
計(jì)提員工工資
借：管理費(fèi)用15000
? ?貸應(yīng)付職工薪酬-工資15000
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資15000
? ?貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 318.94
? ? ? ?其他應(yīng)收款-員工? ? ?60
? ? ? ?其他應(yīng)付款-B公司? ?13616? ?到這里我就不解了，還有1005.06元，怎么體現(xiàn)？
84784984
09/30 10:28
是的，是以B公司名義買(mǎi)的
84784984
09/30 10:28
而且員工還以全額扣款給他老婆也在B公司購(gòu)買(mǎi)了
小菲老師
09/30 10:28
同學(xué)，你好
借：應(yīng)付職工薪酬-工資15000
? ?貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 318.94
? ? ? ?其他應(yīng)收款-員工? ? ?60
其他應(yīng)收款-代付款? ??1005.06
? ? ? ?其他應(yīng)付款-B公司? ?13616?
84784984
09/30 11:19
上面激納社保時(shí)己掛了B公司了，再掛A公司不是要多付B公司1005.06元了
小菲老師
09/30 11:20
同學(xué)你好
你本來(lái)就少給員工1005.06，這個(gè)錢(qián)是要付給B公司的
84784984
09/30 11:41
是哦，但是我在繳納社保這里己經(jīng)付過(guò)一次了
小菲老師
09/30 11:42
同學(xué)，你好
繳納社保，你把這個(gè)分錄完整發(fā)給我一下
84784984
09/30 13:51
計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用-社保1691.54
? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分318.94
? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? 2010.48
B公司先繳納的社保費(fèi):借：應(yīng)付職工薪酬-社保2010.48
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款-B公司2010.48
計(jì)提員工工資
小菲老師
09/30 14:38
管理費(fèi)用-社保1691.54
你這個(gè)里面包括了1005.06是嗎？
這個(gè)不是你們的費(fèi)用，不建議做費(fèi)用
如果你一定要做費(fèi)用，那少給員工的那部分錢(qián)，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
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