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實(shí)務(wù)
問題已解決
樸老師，請(qǐng)問上個(gè)月對(duì)方給開了個(gè)發(fā)票，當(dāng)月又紅沖用另一家公司開了同樣金額的藍(lán)字發(fā)票，但是我認(rèn)證的時(shí)候認(rèn)證了被紅沖的那張，我現(xiàn)在怎么處理啊，之前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后這個(gè)月重新認(rèn)證改了之后的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
可以這樣處理：
一、將已認(rèn)證的被紅沖發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
計(jì)算轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額：確定被紅沖發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額金額。
賬務(wù)處理：
借：原材料 / 庫存商品等（根據(jù)發(fā)票對(duì)應(yīng)項(xiàng)目）（紅字）
貸：應(yīng)付賬款等（紅字）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
二、對(duì)新開具的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證和賬務(wù)處理
在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上對(duì)新的藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。
賬務(wù)處理：
借：原材料 / 庫存商品等
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款等
2024 09/29 10:15
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