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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人增值稅3%減按1%征收，減免的2%怎么做帳
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您好，你開票是一個(gè)點(diǎn)，按一個(gè)點(diǎn)來(lái)做就可以了，沒(méi)超過(guò)30W，把應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
09/27 15:53
84784994 
09/27 15:55
當(dāng)月確認(rèn)收入時(shí)按1%，現(xiàn)在跨月了怎么轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入
劉艷紅老師 
09/27 15:57
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784994
09/27 15:58
這樣應(yīng)交稅費(fèi)一直有余額
劉艷紅老師
09/27 16:02
你前面是怎么做賬的了
84784994
09/27 16:03
借：銀行存款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 1
84784994
09/27 16:04
交稅款：借 應(yīng)交稅費(fèi) -銷項(xiàng) 1 貸 銀行 1
劉艷紅老師
09/27 16:04
那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)就掛在賬上，你按我說(shuō)的做了，就就沒(méi)有余額了
84784994
09/27 16:06
我的意思是我做收入時(shí)是直接按1%做的，減免的2%沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)?，F(xiàn)在2%要轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入怎么做
劉艷紅老師
09/27 16:07
不用做呀，直接做一個(gè)點(diǎn)的呀
劉艷紅老師
09/27 16:07
把一個(gè)點(diǎn)的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就可以了
84784994
09/27 16:12
1個(gè)點(diǎn)是我該交的稅，2個(gè)點(diǎn)是減免的
劉艷紅老師
09/27 16:14
你按一個(gè)點(diǎn)計(jì)提的呀，開票也是一個(gè)點(diǎn)，沒(méi)有體現(xiàn)這兩個(gè)點(diǎn)呀，不用做賬呀
84784994
09/27 16:21
減免的2個(gè)點(diǎn)不是要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
劉艷紅老師
09/27 16:24
你可以這樣理解，因?yàn)槟汩_票是開的一個(gè)點(diǎn)，所以這個(gè)不用再體現(xiàn)了，如果你再按兩個(gè)點(diǎn)來(lái)計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入，那就是要多交企稅了嗎
劉艷紅老師
09/27 16:24
按你開票的稅費(fèi)來(lái)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就可以
84784994
09/27 16:33
開票的1個(gè)點(diǎn)稅費(fèi)不是已經(jīng)交稅了嗎，不是說(shuō)按減免的2個(gè)點(diǎn)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎
84784994
09/27 16:34
我是超30萬(wàn)的，是3% 減按1%
劉艷紅老師
09/27 17:10
你超過(guò)，直接交了稅了，不用轉(zhuǎn)那兩個(gè)點(diǎn)的，直接按一個(gè)點(diǎn)交了就可以，沒(méi)超計(jì)提的增值稅才要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84784994
09/27 17:11
減免的那2個(gè)點(diǎn)不用交所得稅嗎
劉艷紅老師
09/27 17:12
不用呀，也不用做賬
84784994
09/27 17:17
怎么有的老師說(shuō)減免的2個(gè)點(diǎn)需要交所得稅
劉艷紅老師
09/27 17:34
我們老板有兩個(gè)小規(guī)模呀，沒(méi)有交呀
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