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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模公司3月份開(kāi)了專票且交了稅，這個(gè)月又開(kāi)了紅沖發(fā)票，這個(gè)會(huì)計(jì)科目怎么做呢？
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你好，這個(gè)是正常做憑證。借，應(yīng)收賬款。貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，但是金額寫負(fù)數(shù)。
09/27 14:04
84784984 
09/27 14:06
交了附加稅的科目怎么做呢
84784984
09/27 14:07
之前交了增值稅和附加稅的
84784984
09/27 14:08
現(xiàn)在開(kāi)了紅沖發(fā)票
宋生老師 
09/27 14:08
你好，附加稅是借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等等。
84784984
09/27 14:08
是不是做負(fù)數(shù)呀？您能不能一次說(shuō)清楚一點(diǎn)
宋生老師
09/27 14:11
你好，是這樣子的。附加稅的話，他如果退稅你就可以做紅字，但是他是這樣，比如你這個(gè)月開(kāi)了1萬(wàn)的證書發(fā)票，然后又開(kāi)了3000的負(fù)數(shù)發(fā)票。
那么你應(yīng)該按照7000來(lái)計(jì)提附加稅，不用去沖減之前的附加稅，明白嗎？
84784984
09/27 14:13
我們這個(gè)季度只開(kāi)了這個(gè)紅沖的發(fā)票，那我是做負(fù)數(shù)對(duì)吧？
宋生老師
09/27 14:14
你好，是的，就是這樣子。
84784984
09/27 14:15
謝謝了咯
宋生老師
09/27 14:16
你好，不用客氣的了。
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