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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
臨時(shí)工工資，不申報(bào)個(gè)稅也沒(méi)法代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票應(yīng)該怎么做賬，這個(gè)可以在稅前扣除嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，您好呀。臨時(shí)工的工資沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，在企業(yè)所得稅稅前是不能扣除的。
2024 09/27 13:57
84785025 
2024 09/27 13:58
那應(yīng)該怎么做賬呢？不能走應(yīng)付職工薪酬吧
歲月靜好老師 
2024 09/27 14:02
同學(xué)，您好，做賬不影響的。正常計(jì)提和發(fā)放。
計(jì)提：借：相關(guān)費(fèi)用或成本，貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等。
84785025
2024 09/27 14:09
那申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候不得報(bào)報(bào)表嘛
84785025
2024 09/27 14:11
不走應(yīng)付職工薪酬，直接走費(fèi)用可以嗎？借銷(xiāo)售費(fèi)用，貸銀行存款
歲月靜好老師
2024 09/27 14:12
同學(xué)，申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候做納稅調(diào)增即可，這個(gè)不影響做賬的。
84785025
2024 09/27 14:24
老師如何調(diào)增沒(méi)做過(guò)可以細(xì)說(shuō)說(shuō)嗎？
84785025
2024 09/27 14:28
上個(gè)季度不用交企業(yè)所得稅就沒(méi)管，這個(gè)季度會(huì)交
歲月靜好老師
2024 09/27 14:38
嗯，季報(bào)的時(shí)候可以暫不用管，在年報(bào)的時(shí)候調(diào)增就可以。年報(bào)里有一個(gè)表“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表（A105000），這個(gè)表的第14行里調(diào)增列把不允許扣除的工資金額填上就可以。
等年報(bào)的時(shí)候如果不會(huì)操作，可以來(lái)找我。
84785025
2024 09/27 14:48
謝謝老師，到時(shí)候怎么找您，可以加個(gè)V嗎？13488694901，老師這是我的手機(jī)號(hào)
歲月靜好老師
2024 09/27 14:55
（微笑）不客氣，同學(xué)，有問(wèn)題歡迎來(lái)平臺(tái)咨詢(xún)呢。
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