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老師，21年買的叉車，開的叉車發(fā)票，原來會計做賬沒有計入固定資產(chǎn)，而直接走主營業(yè)務成本了，像這樣的話還需要調(diào)賬嗎？要重新計入資產(chǎn)嗎？
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同學你好
需要的哦
要計入固定資產(chǎn)
09/26 13:59
84785015 
09/26 14:00
那要怎么操作啊，還需要重新計提折舊嗎
84785015
09/26 14:02
原來會計做的是借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款，我們是搬運吊裝的行業(yè)
樸老師 
09/26 14:04
補計提折舊就可以了
是什么企業(yè)會計準則
84785015
09/26 14:05
我們用的是小企業(yè)會計準則，之前做入主營業(yè)務成本成本還要沖嗎
樸老師
09/26 14:07
要的
借固定資產(chǎn)
貸利潤分配weifnep未分配利潤
補計提折舊
借利潤分配未分配利潤
貸累計折舊
84785015
09/26 14:13
補提折舊是一次性金額補提還是還按月分攤補提折舊，沖掉主營業(yè)務成本的話，是借：應付賬款，貸：主營業(yè)務成本 這樣沖嗎
樸老師
09/26 14:16
同學你好
一次性補計提折舊用按月折舊的
84785015
09/26 14:23
老師，具體怎么補提，假如我17萬的叉車，17萬-殘值5%=161500，在除以48個月然后每個月折舊3365，我是補提月折舊額3365嗎，然后老師回答一下我沖成本的分錄是那樣沖嗎
樸老師
09/26 14:27
借利潤分配未分配利潤
貸累計折舊
按月折舊
如果是去年五月買的，從六月開始折舊，去年應折舊七個月
你補計提七個月的折舊
今年的直接做
借主營業(yè)務成本
貸累計折舊
補到這個月份
84785015
09/26 14:38
老師，我們是21年1月購入的，你的意思是補提折舊的是借：利潤分配-未分配利潤 月數(shù)*月折舊額 貸：累計折舊 月數(shù)*月折舊額，然后這個月份直接做的折舊 借：主營業(yè)務成本 月折舊額 貸：累計折舊，是這樣嗎，但是原先21年入賬的時候借：主營業(yè)務成本 17萬 貸：應付賬款 17萬 ，這個分錄要怎么沖
樸老師
09/26 14:42
借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
然后補計提到去年年底的折舊
借利潤分配未分配利潤
貸累計折舊
今年的所有補計提的折舊做
借主營業(yè)務成本
貸累計折舊
84785015
09/26 14:43
好的，明白了，謝謝老師
樸老師
09/26 14:47
同學你好
滿意請給好評，謝謝
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