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實(shí)務(wù)
問題已解決
感恩老師，我們是醫(yī)療器械小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問老師我們購買了臺(tái)設(shè)備贈(zèng)送試劑2000元，但是贈(zèng)送的試劑不給開發(fā)票。該試劑我們已經(jīng)賣了，我做分錄，收到贈(zèng)送試劑時(shí)借庫存商品2000貸營業(yè)外收入2000.銷售時(shí)借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借主營業(yè)務(wù)成本2000貸庫存商品2000。老師請(qǐng)問沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有銷項(xiàng)發(fā)票，還是新的貨品名稱，稅務(wù)會(huì)不會(huì)預(yù)警啊？老師我做的分錄對(duì)吧？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，因?yàn)橘?zèng)送試劑是沒有發(fā)票的，我們也不要結(jié)轉(zhuǎn)成本了，收到時(shí)不記營業(yè)外收入，庫存商品進(jìn)項(xiàng)存里只有數(shù)量沒有金額，銷售出去開票我們只確認(rèn)收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本。只有銷售沒有進(jìn)項(xiàng)，我們保留好買設(shè)備送試劑的相關(guān)資料就可以了，稅務(wù)問到我們有真實(shí)業(yè)務(wù)的憑據(jù)。
2024 09/25 08:43
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