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增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，期末留抵稅分錄
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期末若無銷項稅大于進項稅，做如下結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
若有留抵稅額，不做結(jié)轉(zhuǎn)，直接體現(xiàn)為留抵稅額余額。
09/24 21:04
84785002 
09/24 21:06
進項稅留抵稅不用轉(zhuǎn)到留抵稅嗎？
84785002
09/24 21:07
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅和銷項稅時有余額不用轉(zhuǎn)到留抵稅嗎？
堂堂老師 
09/24 21:08
確實，當月如有進項稅額大于銷項稅額形成的留抵稅額，應該記入“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”或“應交稅費-待抵扣進項稅額”，具體根據(jù)稅局規(guī)定操作。月末處理時，若存在余額，應轉(zhuǎn)入“應交稅費-未交增值稅”或確認為“應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”。不同情況處理方法稍有差異，建議參照稅法規(guī)定或咨詢專業(yè)人士。
堂堂老師
09/24 21:08
對于進項稅留抵，如果稅局允許，則通常會有一個專門的科目記錄留抵稅額，比如“應交稅費-應交增值稅（留抵稅額）”。至于結(jié)轉(zhuǎn)，主要是在每月末進行銷項稅與進項稅的對沖，如果有余額，則需要根據(jù)稅局政策決定是否轉(zhuǎn)入未交增值稅或其他相關(guān)科目。關(guān)鍵在于遵守稅法規(guī)定，如有疑問，建議咨詢財稅專業(yè)人士。
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