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您好老師，土地使用權攤銷40年可以嗎，以前會計從2014年開始購買土地攤銷40年計算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
根據使用年限攤銷就行
09/24 17:04
84784962 
09/24 17:05
使用年限指的是土地使用產權證登記年限嗎
家權老師 
09/24 17:06
是的，就是那個年限的
84784962
09/24 17:12
好的，還有一個問題就是，當時多交企業(yè)所得稅退會，入賬到營業(yè)外收入，現在納稅調整可以把它調減嗎
家權老師
09/24 17:14
匯算退稅
借：應交稅費-所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
借：銀行存款
貸：應交稅費-所得稅
84784962
09/24 17:16
這比金額匯算清繳表格當中調減就可以對吧老師
家權老師
09/24 17:17
不需要調整匯算的報表了，直接那樣做賬就行
84784962
09/24 17:27
但是21年數據當時都這樣申報匯算清繳，現在一要調整，二報表更正，所以調減還是直接該營業(yè)外收入金額不填
家權老師
09/24 17:29
那個不是計入營業(yè)外收入，是調整利潤表的所得稅費用
84784962
09/24 17:41
現在老師當年申報匯算清繳的時候是這樣填寫，那我現在更正這個營業(yè)外收入金額不填對吧，這樣利潤總額減少對吧
家權老師
09/24 17:45
那個匯算退稅是沖當年計提的所得稅費用，不是增加營業(yè)外收入
84784962
09/25 09:50
跨三年現在調整應該是：借銀行存款 貸應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-應交所得稅 貸：以前年度損益調整嗎
家權老師
09/25 09:54
還有
借：以前年度損益調整 （實際對應利潤表的所得所得稅費用）
貸：利潤分配-未分配利
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