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實(shí)務(wù)
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活動展品桌購置怎么做分錄
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您好，這個計(jì)入銷售費(fèi)用，辦公費(fèi)。
09/24 09:53
84784993 
09/24 09:54
購買的是桌子，不用計(jì)入庫存商品嗎
宋生老師 
09/24 09:57
你好你買，你買來以后要賣的話可以進(jìn)入到庫存商品。
84784993
09/24 10:16
好的，明白了，謝謝老師
老師，我們之前入的庫存商品，現(xiàn)在賣出兩個，進(jìn)價(jià)298，售價(jià)398，已經(jīng)開票，但是未收到錢，
怎么做分錄：借應(yīng)收賬款
貸其他業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
這樣對嗎，我們是小規(guī)模，經(jīng)營范圍如圖
宋生老師
09/24 10:17
你好對的，不過這個科目應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以了。
84784993
09/24 10:22
應(yīng)交增值稅下面有三級科目呀
宋生老師
09/24 10:22
你好，小規(guī)模不需要那么多。
84784993
09/24 10:23
我發(fā)的圖片，您可以看到嗎
84784993
09/24 10:23
經(jīng)營范圍
宋生老師
09/24 10:24
你好，你的問題是什么？這個圖片能夠看到。
84784993
09/24 10:29
應(yīng)交增值稅下面有三級科目呀，不是銷項(xiàng)稅額嗎？
宋生老師
09/24 10:30
你好，你如果是一般納稅人，你可以設(shè)置3級科目。
老師只是提示一下，在實(shí)際操作中你設(shè)3級科目或者不設(shè)置都不影響的。
84784993
09/24 10:41
好的，我們是小規(guī)模但是我們是子公司，集團(tuán)一般納稅人統(tǒng)一分配的
84784993
09/24 10:42
老師，這不是已經(jīng)第三季度了嘛，九月份做賬需要計(jì)提什么稅，怎么算，還是等10月申報(bào)表出來之后再做賬計(jì)提
宋生老師
09/24 10:43
你好，9月份其實(shí)多計(jì)提的就是一個所得稅，其他的倒是沒什么。
宋生老師
09/24 10:43
一般的都等出完賬然后再計(jì)提
84784993
09/24 10:44
就是9月坐完賬了再計(jì)提所得稅是嘛，最后再結(jié)轉(zhuǎn)損益，那所得稅怎么算呀
宋生老師
09/24 10:46
你好，是結(jié)轉(zhuǎn)損益然后，然后再計(jì)提所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)損益。
84784993
09/24 10:58
結(jié)轉(zhuǎn)兩次損益啊
84784993
09/24 10:59
那9月不計(jì)提，直接10月計(jì)提10月繳可以不，老師您還沒說怎么計(jì)算計(jì)提數(shù)額呢，還是其他附加稅怎么算
宋生老師
09/24 11:00
你好，這個按照本年利潤的金額來計(jì)提。
你可以看你的申報(bào)表要交多少就計(jì)提多少也行。
其他附加稅，你說的是什么稅？
84784993
09/24 11:10
就是，第一次結(jié)算損益本年利潤不是就出來了嗎，比如本年利潤65萬，所得稅就計(jì)提65萬嗎？要交65萬的稅？借所得稅貸銀行存款
附加稅：城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加啊
宋生老師
09/24 11:11
你好，如果前面都是零的話，確實(shí)是這樣算，但是按累計(jì)的要減去前面兩個季度的。
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