免費(fèi)問答

您好，退稅=出口收入*退稅率，如果出口收入過高就退稅多，稅務(wù)要核定這個收入是不是合理，過高就要核定。如果核定下來低于進(jìn)價了，進(jìn)項稅也不讓抵扣，因為這部分進(jìn)項有虛。

就是說不能讓銷價小于進(jìn)項價是吧

不是退稅是退進(jìn)口嗎，出口不是零稅率嗎

您好，出口免稅，但有退稅率退的是國內(nèi)進(jìn)口交的增值稅部分

國內(nèi)進(jìn)口交的這個增值稅能計算退嗎?

您好，是的，以下步驟 退稅率＜稅率：“免、抵、退”計算“4步法 第一步：剔稅不得免抵稅額（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價×（征％－退％） 第二步：計稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項稅額－（全部進(jìn)項稅－剔稅）－上期留抵 第三步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價×退稅率 第四步：退稅如果計稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計稅≤0：應(yīng)退稅額＝計稅與限額中絕對值較小者； 按計稅退：二者之差是免抵 按限額退：無免抵

沒理解為什么要用出口人民幣價來乘，不是退進(jìn)項稅嗎，

您好，原理是出口的價格不會大于成本太多，（征％－退％）把這部分就拉平了，進(jìn)項不好核算，購進(jìn)的材料生產(chǎn)好了，有國內(nèi)銷售有出口的，成本分不開的

沒理解劃紅線的答案

您好，國內(nèi)要交的稅為-434不用交稅，不用交稅當(dāng)然不用國外退稅的部分來抵

什么叫不用國外退稅的部分來抵，不明白

您好，比如國內(nèi)要交稅，國外要退稅，就用國外的退稅來抵國內(nèi)交稅，這樣能理解么

那這個與免抵稅額有什么關(guān)系啊，我還不是懂免抵稅額的這個名詞概念

您好，還是看分錄吧，不清楚我們再溝通好不好 貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時: 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅