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老師，公司去年底進貨未付款，今年由業(yè)務(wù)員先墊付款，然后走報銷，從銀行打款給墊付人，這個分錄應(yīng)該怎么做呢？去年進貨時是借:庫存，貸應(yīng)付賬款，今年這個分錄應(yīng)該怎么做呢
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去年：借庫存，貸應(yīng)付賬款。今年：借管理費用/銷售費用，貸庫存；借應(yīng)付賬款，貸銀行存款。
2024 09/23 08:30
84785013 
2024 09/23 08:34
老師，您這個第二個分錄，借管理費用，貸庫存是什么意思？這應(yīng)該不是銷售之后出的庫存吧？這個分錄好像沒體現(xiàn)出來銷售員墊付的是沖掉掛賬的應(yīng)付吧
小智老師 
2024 09/23 08:37
借管理費用，貸庫存這個分錄是業(yè)務(wù)員墊資后，公司確認(rèn)了這筆費用，所以從管理費用（實際發(fā)生的成本）中抵扣庫存（已經(jīng)支付但未結(jié)算的部分）。接著，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款，表示公司用銀行存款支付了之前業(yè)務(wù)員墊付的款項。這樣就完成了整個流程，體現(xiàn)了業(yè)務(wù)員墊資和公司后續(xù)還款的過程。
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