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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師。國(guó)企母公司把自己子公司招標(biāo)的方式租給私人老板經(jīng)營(yíng)。租金按收入的10%給。。這個(gè)租金賬務(wù)怎么做？是子公司直接付一筆租金給母公司。還是私人老板的公司付給母公司
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，相當(dāng)于子公司B和私人老板公司A合作經(jīng)營(yíng)，90%的利潤(rùn)給私人老板，10%留在子公司，賬務(wù)還是子公司的，經(jīng)營(yíng)需要花錢(qián)
A公司 花錢(qián)投資 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸：銀行 收到分紅 借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 借：銀行 貸：應(yīng)收股利 收回投資時(shí) 借：銀行 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資收益（倒擠 可借可貸）
B公司 收到投資錢(qián) 借：銀行 貸：實(shí)收資本 分紅 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付股利 借：應(yīng)付股利 貸：銀行， 撤資時(shí)要工商變更的 借：實(shí)收資本 貸：銀行 資本公積（倒擠）
2024 09/22 21:04
84784964 
2024 09/22 21:14
你的意思是說(shuō)工商那里也有變更為私人老板的股權(quán)？
廖君老師 
2024 09/22 21:15
您好，不是股東的話換個(gè)科目就好了（我以為變成股東了）
A公司 花錢(qián)投資 借：其他應(yīng)收款-B 貸：銀行? ? 收到分紅要開(kāi)發(fā)票（服務(wù)費(fèi)）的? 借：銀行 貸：其他業(yè)務(wù)收入? 銷(xiāo)項(xiàng)稅? 收回投資時(shí) 借：銀行 貸：其他應(yīng)收款-B??
B公司 收到投資錢(qián) 借：銀行 貸：其他應(yīng)付款-A? 收到發(fā)票分紅? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：銀行， 退回投資款 借：其他應(yīng)付款-A? 貸：銀行
84784964
2024 09/22 21:40
也就是沒(méi)有母公司什么事情嗎？
廖君老師
2024 09/22 21:41
您好，是的，沒(méi)母公司的事，子公司賬上有利潤(rùn)，分紅給母公司時(shí)，才有分錄
84784964
2024 09/22 22:00
那這樣母公司為什么還要把經(jīng)營(yíng)權(quán)給別人經(jīng)營(yíng)？按租金的10%收取租金
廖君老師
2024 09/22 22:02
您好，子公司賬上10%屬于母公司呀，因?yàn)槿Y?子公司
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