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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)稅是公司承擔(dān)，那在發(fā)放工資時(shí)分錄是不是不用做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是的哦，相當(dāng)于公司多給員工發(fā)了一部分工資，但這個(gè)確實(shí)不好計(jì)算的
這個(gè)操作不好的，因?yàn)閭€(gè)稅計(jì)入工資中就循環(huán)計(jì)算了，我們只能說員工一年到手多少工資我們?nèi)サ骨岸惽肮べY，這樣去記賬，1-11先跟以前一樣申報(bào)，在12月算個(gè)總賬，員工一年到手是多少，我們倒算稅前工資來申報(bào)12月工資，這樣賬上體現(xiàn)個(gè)稅是員工負(fù)擔(dān)的，但實(shí)際公司承擔(dān)了，也不要記在營業(yè)外支出里納稅調(diào)增。
不過樣申報(bào)的話，個(gè)稅要記在營業(yè)外支出里，在年度匯繳時(shí)納稅調(diào)增
09/21 13:42
84785009 
09/21 13:46
就是賬不用做，在匯算清繳時(shí)要調(diào)增是嗎
廖君老師 
09/21 13:46
您好，賬當(dāng)然要做的呀，我們申報(bào)工資時(shí)有個(gè)稅，不做賬這個(gè)稅的分錄不好寫呀
84785009
09/21 13:47
老師那分錄怎么做
廖君老師
09/21 13:48
您好，工資和社保是交集的，一起寫
一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：?jiǎn)挝坏挠?jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。）
1、計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位）
二、發(fā)放工資時(shí)
1、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
2、上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
3、上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785009
09/21 13:56
那我這種情況也是按發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款，上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款這個(gè)分錄來嗎
廖君老師
09/21 13:58
您好，我們納稅調(diào)增的話就不扣了，但我們要跟老板說這個(gè)是不能扣減我們利潤的，老板不知道這些，知道了他也不會(huì)愿意，員工不交稅就是企業(yè)交，不可能少掉的
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）
銀行存款，
上交個(gè)人所得稅
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84785009
09/21 14:07
謝謝老師
廖君老師
09/21 14:11
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ? ? ? 希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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