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實(shí)務(wù)
問題已解決
發(fā)生費(fèi)用5000，對方開具發(fā)票5000，實(shí)際付款5000，付完款后對方退回1000現(xiàn)金，怎么做賬
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發(fā)生費(fèi)用5000，收到發(fā)票5000，付款5000，記錄為費(fèi)用支出。收到退款1000，應(yīng)做沖減費(fèi)用處理。具體賬務(wù)操作如下：
借：管理費(fèi)用 5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 若有
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 5000
借：銀行存款/現(xiàn)金 1000
貸：管理費(fèi)用 1000
這樣就完成了費(fèi)用確認(rèn)、支付和退款的會(huì)計(jì)處理。
09/20 14:34
84785011 
09/20 14:37
不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎
小智老師 
09/20 14:40
如果退回的1000元是因?yàn)榘l(fā)票金額錯(cuò)誤或重復(fù)開具，且稅局已認(rèn)定需進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，則需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)處理。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 根據(jù)稅局認(rèn)定的金額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 根據(jù)稅局認(rèn)定的金額
然后，按照之前的退款處理步驟做沖減費(fèi)用即可。
84785011
09/20 14:41
1000是對方的返款，不是發(fā)票金額開錯(cuò)
小智老師
09/20 14:43
理解了，1000元是供應(yīng)商的返還款項(xiàng)。會(huì)計(jì)處理只需沖減費(fèi)用即可，無需進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。操作如下：
借：管理費(fèi)用 1000
貸：銀行存款/現(xiàn)金 1000
這樣處理既反映了費(fèi)用減少，也準(zhǔn)確記錄了與供應(yīng)商的款項(xiàng)變動(dòng)。
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