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問題已解決
老師，想問一下，我們公司是做電子元器件的，和A公司之前合約里有返利，現(xiàn)在要返利給他們5萬多。這部分貨物我們2023年7月到2024年6月每次給他們發(fā)貨的時(shí)候，專票都已經(jīng)開過了。那我現(xiàn)在要開這種返利的發(fā)票，要怎么開呀，開紅字嗎？
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不用開紅字發(fā)票。返利是銷售行為的調(diào)整，不是退貨。你可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，開具與原發(fā)票金額相同的紅字增值稅專用發(fā)票進(jìn)行沖減，然后重新開具一張相應(yīng)金額的藍(lán)字發(fā)票給A公司，表示這次是返利支付。記得和A公司確認(rèn)好具體返利規(guī)則和金額。
2024 09/19 09:21
84784963 
2024 09/19 09:42
因?yàn)檫@一年里，我們給對方開了銷項(xiàng)專票，我具體要對哪個(gè)票進(jìn)行沖減呢？
小智老師 
2024 09/19 09:45
你需針對與這次返利對應(yīng)的那張?jiān)N項(xiàng)專票進(jìn)行沖減，開具紅字發(fā)票。確保紅字發(fā)票上的信息準(zhǔn)確無誤，包括購貨方、商品名稱、數(shù)量、金額和稅額等，與原發(fā)票一致但金額為負(fù)數(shù)。之后再開具一張藍(lán)字發(fā)票，金額對應(yīng)返利數(shù)額，這樣操作即可完成返利的會(huì)計(jì)處理。
84784963
2024 09/19 10:11
我明白您的意思，我可能沒有表述清楚。因?yàn)槲覀冞@次返利，是一整年的核算，這一年里，我們給對方開了很多張專票，我是從中間任選一張嗎？
小智老師
2024 09/19 10:13
不是任選一張，而是選擇與此次返利直接關(guān)聯(lián)的那些銷項(xiàng)專票進(jìn)行處理。如果返利是基于特定批次或特定合同的，那么就針對那些相關(guān)的銷項(xiàng)專票開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減。如果沒有明確的關(guān)聯(lián)，可能需要依據(jù)具體的商業(yè)協(xié)議來確定哪些發(fā)票應(yīng)該被沖減。確保每一步操作都符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。
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