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請(qǐng)問一下老師，我們是一般納稅人拍賣公司，開了拍賣會(huì)，2天展覽1天拍賣，這3天發(fā)生的酒店場(chǎng)地費(fèi)（展租費(fèi)），搭建費(fèi)，來參觀的和拍賣的客戶住宿費(fèi)，工作人員和客戶的餐費(fèi)（混合）怎么做賬呢，做到銷售費(fèi)用的那個(gè)二級(jí)科目，專票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎，企業(yè)所得說能全額扣除嗎
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拍賣活動(dòng)成本分?jǐn)偅簣?chǎng)地租用、搭建費(fèi)記入“展覽費(fèi)”；客戶住宿費(fèi)記“會(huì)議費(fèi)”；餐費(fèi)記“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”。專票可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。所得稅處理需區(qū)分業(yè)務(wù)性質(zhì)，展覽收入按服務(wù)類，拍賣收入按商品交易，分別計(jì)稅。
2024 09/18 21:23
84785044 
2024 09/18 21:31
客戶住宿費(fèi)記入會(huì)議費(fèi)，可以沒有會(huì)議紀(jì)要什么的，你看清楚題目
堂堂老師 
2024 09/18 21:34
客戶住宿費(fèi)應(yīng)計(jì)入"客戶服務(wù)費(fèi)"或"接待費(fèi)"，無需會(huì)議紀(jì)要。專票抵扣及所得稅扣除需遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法規(guī)定。
84785044
2024 09/18 21:40
能說清楚一下嗎，那幾個(gè)費(fèi)用分別能計(jì)入銷售費(fèi)用那個(gè)二級(jí)科目，專票能不能抵扣，企業(yè)所得說能不能全額扣除
84785044
2024 09/18 21:42
展覽費(fèi)不是去參加展會(huì)發(fā)生的費(fèi)用嗎，我們就是主辦方，這個(gè)能進(jìn)展覽費(fèi)嗎
堂堂老師
2024 09/18 21:42
展覽費(fèi)計(jì)入“組織費(fèi)用”；客戶住宿費(fèi)計(jì)入“客戶服務(wù)費(fèi)”；餐費(fèi)計(jì)入“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”。專票可抵扣，所得稅視具體業(yè)務(wù)分類。作為主辦方，展覽費(fèi)當(dāng)然計(jì)入“組織費(fèi)用”。
堂堂老師
2024 09/18 21:45
展覽費(fèi)計(jì)入“組織費(fèi)用”，客戶住宿費(fèi)計(jì)入“客戶服務(wù)費(fèi)”，餐費(fèi)計(jì)入“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”。專票能抵扣，所得稅看業(yè)務(wù)性質(zhì)。
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