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問題已解決
老師，請問收到一張紙質(zhì)發(fā)票已抵扣，后面因開錯申請了紅沖，發(fā)給銷售方紅字信息單，但對方一直未開具紅字發(fā)票，購貨方已經(jīng)申請紅沖并站補繳稅款，由于銷售方改為全電發(fā)票系統(tǒng)，看不到以前發(fā)出紅字信息單，購貨方在電子稅務局申請了撤銷發(fā)出紅字信息單，重新錄入紅字信息單，現(xiàn)在銷售開具紅字發(fā)票，請問購貨方收到紅字發(fā)票需要在稅務及賬務上怎么處理
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購貨方收到紅字發(fā)票，如果并沒有發(fā)生銷售貨物退回，僅是發(fā)票更改，那么就做這部分進項稅金轉(zhuǎn)出，等到后續(xù)對方再開具藍字發(fā)票是再重新計入應繳稅費-應交增值稅-進項稅金科目
09/14 11:30
84784972 
09/14 11:32
老師，認真看我的問題，購貨方發(fā)票之前已作申請紅字信息表，稅務局已將稅款進行沖減，相當于這張發(fā)票稅款沒抵扣了
84784972
09/14 11:33
現(xiàn)在開了紅字，我是問我還需要作什么處理，進項稅額轉(zhuǎn)出那不是我重再交一次稅嗎
嬋老師 
09/14 11:41
如果是之前貴公司賬面這部分進項稅金并沒有計入，那即使收到了這個紅字發(fā)票也不需要再賬務處理了，但是需要將這個紅字發(fā)票放在進項稅金未抵扣的那張憑證后頭，做為原始憑證附件
84784972
09/14 11:44
現(xiàn)在就電子稅務局提示收到一張紅字發(fā)票，說請做進一步處理，所以我現(xiàn)在只需要放在之前原發(fā)票后面即可對吧，電子稅務局不用作處理，是這樣嗎
嬋老師
09/14 11:45
是的，前提是你確認這筆紅字發(fā)票之前并沒有入賬。
84784972
09/14 12:01
這個藍票已經(jīng)入賬抵扣了，后面發(fā)紅字信息表的時候已經(jīng)進行稅款沖減，相當于沒抵扣
84784972
09/14 12:03
就是發(fā)出紅字信息表時已經(jīng)補繳之前抵扣稅款
嬋老師
09/14 12:04
那就可以，電子稅務局貴公司不需要做處理。
84784972
09/14 12:05
銷售一直未開具紅字發(fā)票，后面由于銷售方開發(fā)票系統(tǒng)轉(zhuǎn)全電系統(tǒng)，看不到我們發(fā)出紅字信息表，所以要我們撤銷后重新發(fā)出，開紅字
嬋老師
09/14 12:12
紅字信息表如果要作廢重開，如果未上傳至稅務系統(tǒng)，可以直接在開票系統(tǒng)中作廢，無需到稅務大廳處理。如果填錯的紅字發(fā)票信息表已經(jīng)上傳成功，則需要準備相關(guān)資料到當?shù)氐霓k稅服務廳，提交撤銷已上傳的紅字發(fā)票信息表的申請后辦理作廢。
84784972
09/14 12:13
已經(jīng)提交稅務局申請撤銷，稅務局撤銷后，購貨方重新發(fā)出紅字發(fā)票開具信息單
嬋老師
09/14 14:05
撤銷后，你們就可以直接重新再開紅字信息單。而且紅字發(fā)票是對方開具，你們是購貨方，就不用涉及到開紅字發(fā)票了，對方開好之后你們因為之前賬面沒有抵扣這部分進項稅金，那么也不需要做賬務調(diào)整處理。
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