免費(fèi)問(wèn)答

目前的情況是這樣的，準(zhǔn)備申請(qǐng)認(rèn)定高新，要做22年至24年的研發(fā)費(fèi)用輔助賬，我有研發(fā)費(fèi)用輔助賬的表格，我要從以前的賬務(wù)里面把研發(fā)費(fèi)用歸集后填表，但是我不懂具體怎么操作，比如以前的人工工資和生產(chǎn)用料等等都是按照一般賬務(wù)處理的，現(xiàn)在要把研發(fā)費(fèi)用扒出來(lái)，是要重新做分錄和憑證嗎，

萬(wàn)事開頭難，關(guān)聯(lián)是怎么開這個(gè)頭我不會(huì)

為了將研發(fā)費(fèi)用從常規(guī)賬務(wù)中分離出來(lái)，你需要遵循以下步驟： 1. 識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)：首先明確研發(fā)活動(dòng)的定義和范圍，確保所有符合規(guī)定的研發(fā)支出都能被正確識(shí)別。 2. 歸類審核：審查以往年度的會(huì)計(jì)憑證和賬目，區(qū)分哪些是直接用于研發(fā)的費(fèi)用，如研發(fā)人員工資、研發(fā)材料、設(shè)備折舊等。 3. 調(diào)整分類：對(duì)于已計(jì)入常規(guī)成本的費(fèi)用，需要進(jìn)行調(diào)整，將其歸入研發(fā)費(fèi)用類別。這可能涉及修改之前的憑證，添加“研發(fā)費(fèi)用”標(biāo)簽。 4. 建立輔助賬：使用專門的輔助賬表格，詳細(xì)記錄每一筆研發(fā)費(fèi)用的來(lái)源、金額、受益項(xiàng)目等信息。 5. 重新分類與記賬：在新的輔助賬上，為每一項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行單獨(dú)記錄，并確保這些記錄與主賬保持一致，以便于審計(jì)和核查。 6. 合規(guī)性審查：確保所有調(diào)整和記錄都符合稅法和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的要求，可能需要咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師或律師以確保合規(guī)。 通過(guò)以上步驟，你可以系統(tǒng)地將過(guò)去幾年的研發(fā)費(fèi)用從常規(guī)賬務(wù)中分離并準(zhǔn)確歸集，為申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定做好準(zhǔn)備。

抱歉，該問(wèn)題暫時(shí)不太清楚，可以重新提問(wèn)。

按照老師發(fā)的，因?yàn)?2年至24年的料工費(fèi)都是按照一般賬務(wù)處理的，我要?jiǎng)冸x研發(fā)費(fèi)用，就要對(duì)原賬務(wù)的憑證進(jìn)行修改，是這個(gè)意思嗎

是的，你理解得對(duì)。要?jiǎng)冸x出研發(fā)費(fèi)用，你需要回顧并修改那些包含在一般賬務(wù)中的憑證，確保能準(zhǔn)確區(qū)分哪些費(fèi)用是屬于研發(fā)活動(dòng)的。這可能涉及到增加額外的會(huì)計(jì)科目來(lái)標(biāo)記研發(fā)相關(guān)費(fèi)用，以及調(diào)整原有的憑證以反映這些費(fèi)用的真實(shí)歸屬。這個(gè)過(guò)程需要仔細(xì)和系統(tǒng)地進(jìn)行，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

好的，對(duì)于歸集的研發(fā)費(fèi)用涉及到的原始憑證也要附在輔助賬里面，是嗎

是的，對(duì)于歸集的研發(fā)費(fèi)用，原始憑證應(yīng)該附在輔助賬內(nèi)。這樣做的目的是提供足夠的支持文件證明這些費(fèi)用確實(shí)是用于研發(fā)活動(dòng)的。原始憑證包括但不限于發(fā)票、合同、支付單據(jù)等，它們共同構(gòu)成了費(fèi)用真實(shí)性的證據(jù)鏈。確保所有相關(guān)文件都完整無(wú)缺地保存在輔助賬中，有助于審計(jì)和稅務(wù)檢查。

辛苦老師了最后一個(gè)問(wèn)題，剝離研發(fā)費(fèi)用需要對(duì)以前的賬務(wù)進(jìn)行修改，那以前的一般賬務(wù)憑證在修改后就沒有意義了，剝離要研發(fā)費(fèi)用后要對(duì)主賬的憑證重新打印裝訂嗎

不一定需要重新打印裝訂，關(guān)鍵在于保留完整的會(huì)計(jì)記錄。修改后的憑證依然有意義，它們反映了公司實(shí)際的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。重要的是： 1. 更新記錄：在修改后的憑證上清晰標(biāo)注調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。 2. 輔助賬同步：確保輔助賬與修改后的主賬憑證信息一致。 3. 合規(guī)性：確保所有調(diào)整符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。 4. 存檔：妥善保管所有原始憑證及修改記錄，以便日后查詢和審計(jì)。 通過(guò)這種方式，你不僅保留了歷史信息的連續(xù)性，也確保了會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

好的，謝謝老師

不客氣，有問(wèn)題隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝你申請(qǐng)順利！