00:10:00
問題已解決
老師，請問在什么情況下，才會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表里的應(yīng)交稅費顯示為負數(shù)，不應(yīng)該是負數(shù)吧，肯定是我哪里少做了憑證，或者做錯憑證了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應(yīng)交稅費為負數(shù)常見于已繳稅款超過應(yīng)繳情況，如退稅或預(yù)繳稅款多于實際應(yīng)繳。不一定代表憑證錯誤，可能是稅務(wù)處理或會計期間結(jié)算差異所致。檢查稅務(wù)申報與支付記錄，確認是否符合稅法規(guī)定即可。
2024 09/13 17:01
84785029 
2024 09/14 09:52
我們7月份有實繳稅款，并且還有多的進項留抵，到8月留抵的也還是夠用，8月份沒有實繳過稅款，我參照以前的會計，把多的進項做了個“將銷項稅額與進項稅額的差額轉(zhuǎn)入到增值稅留抵稅額”的憑證：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借：應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
堂堂老師 
2024 09/14 09:55
您的操作方式是對的。這樣處理能確保賬面反映實際情況，即先用進項抵銷部分銷項，剩余部分作為留抵稅額。確保憑證準確無誤，遵循稅法和會計準則，定期核對，避免混淆不同稅期的稅額。如有疑問，建議再次審核憑證細節(jié)及稅務(wù)規(guī)定。
84785029
2024 09/14 10:10
平時采購有進項，都做的是借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 貸：銀行存款 我是不是月底還要再做一筆，把待認證進項轉(zhuǎn)為進項的憑證才對呀
堂堂老師
2024 09/14 10:13
對，您需要在收到正式發(fā)票后，將“應(yīng)交稅費-待認證進項稅額”轉(zhuǎn)為“應(yīng)交稅費-進項稅額”。具體步驟是：借記原材料/庫存商品，貸記應(yīng)交稅費-進項稅額，同時借記應(yīng)交稅費-進項稅額，貸記銀行存款或其他相關(guān)科目。這樣確保賬目清晰，稅額準確。記得每月末檢查是否有待認證的進項稅額并及時處理。
84785029
2024 09/14 11:31
每次都收到的正式發(fā)票做的待認證，那8月份以前的我需要在9月份一次性處理掉哈，把待認證轉(zhuǎn)為應(yīng)交進項，分錄怎么做呢，借：應(yīng)交稅費-進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額對吧，因為正好我8月底因為有多的進項，也沒勾選，在9月才勾選的
堂堂老師
2024 09/14 11:34
對，您的理解正確。在9月份處理8月份及之前未認證的進項稅額時，分錄如下：
借：應(yīng)交稅費-進項稅額
貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
這樣操作能確保所有進項稅額得到正確處理，符合會計原則和稅務(wù)規(guī)定。確保所有發(fā)票已合規(guī)勾選，并及時進行賬務(wù)調(diào)整。
閱讀 197
描述你的問題，直接向老師提問
243
意見反饋
