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一般納稅人增值稅月末進(jìn)銷項(xiàng)要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

84784989| 提問時(shí)間：09/13 10:34
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
那個不需要結(jié)轉(zhuǎn)平的，按以下思路處理 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
09/13 10:35
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