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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般人一筆服務(wù)費(fèi)用發(fā)票已認(rèn)證，并且現(xiàn)在費(fèi)用被退回需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？這筆業(yè)務(wù)都應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到退回服務(wù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)沖減原進(jìn)項(xiàng)稅額，同時(shí)調(diào)整相關(guān)費(fèi)用賬戶。具體操作如下：
1. 沖減原進(jìn)項(xiàng)稅額：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”。
2. 調(diào)整費(fèi)用：借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”或相應(yīng)科目。
這樣處理反映了實(shí)際費(fèi)用減少和稅額變動(dòng)的情況。
2024 09/12 10:29
84784996 
2024 09/12 10:32
費(fèi)用發(fā)生是，是借管理費(fèi)用，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，待應(yīng)付賬款，退回時(shí)，如何沖？不應(yīng)該是直接沖紅嘛？
小智老師 
2024 09/12 10:35
費(fèi)用發(fā)生時(shí)確實(shí)按照正常流程入賬，退回時(shí)的處理步驟如下：
1. 首先沖減原計(jì)入費(fèi)用的分錄：借記“管理費(fèi)用”（紅字），貸記“應(yīng)付賬款”（紅字）。
2. 然后沖減原進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄：借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”（紅字），貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”（紅字）。
這樣既調(diào)整了費(fèi)用，也正確反映了稅額變化，保持會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤。
84784996
2024 09/12 10:37
第一個(gè)回復(fù)的位置，應(yīng)付賬款的位置的金額不應(yīng)該是含著稅金的嘛
小智老師
2024 09/12 10:39
您說(shuō)得對(duì)，我的解釋有疏漏。正確的處理流程應(yīng)當(dāng)包括以下兩步：
1. 沖減費(fèi)用及稅額：首先沖減原計(jì)入費(fèi)用及稅額的分錄，即：
- 借：管理費(fèi)用（紅字）
- 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（紅字）
2. 調(diào)整應(yīng)付賬款：然后調(diào)整對(duì)應(yīng)的應(yīng)付賬款分錄，即：
- 貸：應(yīng)付賬款（紅字）
這樣做能準(zhǔn)確反映費(fèi)用退回及稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理。感謝您的指正。
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