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老師這個(gè)，書面協(xié)議怎么寫？？？

嗯，稍后我給你一個(gè)模板參考，然后根據(jù)您企業(yè)的實(shí)際情況去改一下哈。

以下是一份關(guān)于債務(wù)抵扣的書面協(xié)議模板： 《債務(wù)抵扣協(xié)議》 甲方（出借方、賣方）：（B 公司名稱） 法定代表人：（B 公司法定代表人姓名） 地址：（B 公司地址） 聯(lián)系方式：（B 公司聯(lián)系方式） 乙方（借款方、買方）：（A 公司名稱） 法定代表人：（A 公司法定代表人姓名） 地址：（A 公司地址） 聯(lián)系方式：（A 公司聯(lián)系方式） 鑒于： 1. 甲方與乙方之間存在借款關(guān)系，乙方于（借款日期）向甲方借款（借款金額）元（大寫：（大寫借款金額）），該借款已到期。 2. 甲方與乙方簽訂了買賣合同，乙方應(yīng)向甲方支付買賣合同款項(xiàng)（合同金額）元（大寫：（大寫合同金額）），該款項(xiàng)也已到期。 3. 雙方經(jīng)友好協(xié)商，擬將乙方應(yīng)支付的買賣合同款項(xiàng)抵扣乙方所欠甲方的借款。 經(jīng)雙方友好協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議： ?一、債務(wù)抵扣確認(rèn) 1. 雙方一致同意，乙方將其在買賣合同項(xiàng)下應(yīng)支付給甲方的款項(xiàng)，用于抵扣乙方在借款合同項(xiàng)下對(duì)甲方所負(fù)的等額債務(wù)。抵扣金額為（具體抵扣金額）元（大寫：（大寫抵扣金額））。 2. 抵扣后，乙方在借款合同項(xiàng)下對(duì)甲方的債務(wù)減少（具體抵扣金額）元（大寫：（大寫抵扣金額）），甲方在買賣合同項(xiàng)下對(duì)乙方的債權(quán)減少同等金額。 二、雙方權(quán)利與義務(wù) 1. 甲方的權(quán)利與義務(wù) ????甲方應(yīng)在本協(xié)議簽訂之日起（X）個(gè)工作日內(nèi)，向乙方提供與借款相關(guān)的必要文件（如借款合同副本等），以供乙方留存。 ????甲方確認(rèn)，除本協(xié)議約定的抵扣外，乙方在借款合同項(xiàng)下的其他義務(wù)（如有）仍應(yīng)按照借款合同的約定履行。 2. 乙方的權(quán)利與義務(wù) ????- 乙方應(yīng)在本協(xié)議簽訂之日起（X）個(gè)工作日內(nèi)，向甲方提供與買賣合同相關(guān)的必要文件（如買賣合同副本等），以供甲方留存。 ????乙方確認(rèn)，除本協(xié)議約定的抵扣外，甲方在買賣合同項(xiàng)下的其他權(quán)利（如有）仍應(yīng)按照買賣合同的約定享有。 ?三、爭(zhēng)議解決 1. 本協(xié)議的簽訂、履行、解釋及爭(zhēng)議解決均適用（具體法律）法律。 2. 雙方在履行本協(xié)議過(guò)程中如發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方均有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。 四、其他條款 1. 本協(xié)議自雙方簽字（蓋章）之日起生效。 2. 本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。 甲方（蓋章）：（B 公司名稱） 法定代表人（簽字）：（B 公司法定代表人簽字） 日期：（簽訂日期） 乙方（蓋章）：（A 公司名稱） 法定代表人（簽字）：（A 公司法定代表人簽字） 日期：（簽訂日期） 以上模板僅供參考。

收到，謝謝老師

嗯，不客氣，祝工作順利。

老師，我今年上半年入的成本就全部反沖，用成本歸還借款是嗎？？？

同學(xué)你好，不能簡(jiǎn)單地直接反沖成本用成本歸還借款。 一方面，如果已經(jīng)入賬的成本符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，隨意反沖可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不準(zhǔn)確，也可能引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，應(yīng)通過(guò)正確的會(huì)計(jì)處理來(lái)反映債務(wù)抵扣的情況，可以將應(yīng)付賬款（對(duì)應(yīng)買賣合同款項(xiàng)）與其他應(yīng)付款（對(duì)應(yīng)借款）進(jìn)行對(duì)沖等方式，而不是直接反沖成本。

老師，我當(dāng)期直接成本入賬了。

因?yàn)橄胫@家公司會(huì)開(kāi)票過(guò)來(lái)，轉(zhuǎn)賬憑證記錄的用途也是買賣合同的用途

你說(shuō)的成本是正常銷售行為產(chǎn)生的成本嗎？那個(gè)正常做賬沒(méi)問(wèn)題。銷售和低債是兩筆業(yè)務(wù)，不沖突。

老師，我公司支付B公司水稻種植費(fèi)400萬(wàn)元（這筆款項(xiàng)我按照主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬），B公司后來(lái)發(fā)票一直沒(méi)開(kāi)來(lái)，馬上年底了，錢出去了發(fā)票不來(lái)，我又做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬，我公司還欠B公司借款的，想著開(kāi)不開(kāi)的發(fā)票部分可不可以用我公司欠B公司的借款來(lái)抵？？？

嗯，賬上你做的沒(méi)有問(wèn)題，可以抵債，雙方簽協(xié)議。這個(gè)解決了資金的問(wèn)題。但發(fā)票還是要取得的，否則稅前是不允許扣除了。