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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
母公司代為子公司繳納社保，之后子公司把對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支付給母公司，此項(xiàng)交易屬于合并事項(xiàng)嗎？
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母公司代為子公司繳納社保，之后子公司把對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支付給母公司，此項(xiàng)交易在合并報(bào)表層面的處理需要分情況考慮：
1.如果僅僅是單純的代為繳納社?？铐?xiàng)不屬于合并事項(xiàng)的情況：
2.如果母公司在代為繳納社**程中，收取了額外的服務(wù)費(fèi)用或者存在其他影響合并報(bào)表層面財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的因素，那么就需要作為合并事項(xiàng)進(jìn)行處理。
2024 09/12 09:18
84785009 
2024 09/12 09:22
老師。我們公司在該項(xiàng)業(yè)務(wù)中抵消了往來(lái)和現(xiàn)金流如果不抵消，也不存在影響吧？
歲月靜好老師 
2024 09/12 09:24
同學(xué)你好，您低消了是對(duì)的，如不抵消可能會(huì)造成往來(lái)款項(xiàng)虛增、現(xiàn)金流量不準(zhǔn)確，如要做財(cái)務(wù)分析，還會(huì)影響財(cái)務(wù)分析的比率。
84785009
2024 09/12 09:26
明白，謝謝老師
歲月靜好老師
2024 09/12 09:30
不客氣，很高興為您解答 。
84785009
2024 09/12 09:47
老師，上述說(shuō)的母公司代為子公司支付社保，往來(lái)和現(xiàn)金流都抵消了，但是子公司在做賬時(shí)，把社保費(fèi)用輔助項(xiàng)的客商寫(xiě)了母公司，系統(tǒng)對(duì)賬時(shí)，就顯示了子公司的這個(gè)社保費(fèi)用未對(duì)符。這個(gè)不影響合并數(shù)吧？
歲月靜好老師
2024 09/12 09:49
你好，一般情況下，如果在合并層面已經(jīng)正確抵消了母公司代為子公司支付社保的往來(lái)和現(xiàn)金流，子公司在做賬時(shí)輔助項(xiàng)填寫(xiě)問(wèn)題通常不影響合并數(shù)。
84785009
2024 09/12 09:50
收到，謝謝老師
歲月靜好老師
2024 09/12 09:52
嗯，不客氣，祝工作順利。
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