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不需要修改去年的財務(wù)報表

需要調(diào)整去年12月份的報表嗎？

那是去年的收入呀？不調(diào)整去年的收入，那把補(bǔ)交的無票收入直接做在補(bǔ)交的月份嗎？

修改去年的增值稅申報表，還有匯算清繳就修改這兩個表格，其他的不用動。如果你要反結(jié)賬修改的話，你要反很多的，它會影響你今年所有申報的財務(wù)報表

那具體的補(bǔ)交的增值稅和滯納金做什么分錄

借應(yīng)收賬款 貸利潤分配未分配利潤 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 貸銀行存款。 借利潤分配，未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款。

老師，能把今年補(bǔ)申報的100萬的無票收入所有涉及的分錄寫給我嗎？

他給你寫的就是呀： 第一個就是確認(rèn)收入。 第二個是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅。 第三個繳納增值稅 第四個是計提附加稅，第5個是繳納附加稅。

不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計準(zhǔn)則，用利潤分配未分配利潤

老師，不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

一般納稅人，用企業(yè)會計準(zhǔn)則

把利潤分配未分配利潤改成以前年度損益調(diào)整就行。

我們是一般納稅人，用的企業(yè)會計準(zhǔn)則，具體科目怎么做？

借應(yīng)收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 貸銀行存款。 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款 月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。未分配利潤。