00:10:00
問題已解決
老師：我上月暫估 借：工程施工—分包 貸：應付賬款 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工—分包 這個月沖回的，怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
沖回分錄如下：
借：應付賬款
貸：工程施工—分包
再確認成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：應付賬款
09/10 18:12
84784983 
09/10 18:15
老師：這樣操作主營業(yè)務成本是不是沒抵銷又增加了一筆
小智老師 
09/10 18:18
對的，您提到的情況表明可能存在會計處理上的誤解。如果上個月的分錄是基于暫估成本進行的預處理，那么本月實際結(jié)算后，應該進行以下抵銷與確認步驟：
1. 沖銷暫估分錄：
借：應付賬款（原暫估金額）
貸：工程施工—分包（原暫估金額）
2. 確認實際成本：
借：主營業(yè)務成本（實際成本）
貸：應付賬款（實際支付金額）
實際成本與暫估成本之間的差額，若存在，則需通過“材料成本差異”或類似科目來調(diào)整，確保主營業(yè)務成本的準確反映。這樣操作就能正確地抵銷暫估并確認實際成本。
84784983
09/10 18:22
老師：我只是簡單的沖銷暫估
借：應付賬款
? ? 貸：工程施工-分包
那上月末工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本的怎么處理
小智老師
09/10 18:24
如果上月末已將工程成本結(jié)轉(zhuǎn)至主營業(yè)務成本，當本月沖銷暫估時，應先沖銷結(jié)轉(zhuǎn)分錄，然后再按實際結(jié)算進行處理：
沖銷結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：主營業(yè)務成本（已結(jié)轉(zhuǎn)金額）
貸：工程施工—分包（已結(jié)轉(zhuǎn)金額）
接著，根據(jù)實際結(jié)算做如下分錄：
借：應付賬款（實際支付金額）
貸：銀行存款/現(xiàn)金等（實際支付金額）
最后，確認實際成本至主營業(yè)務成本：
借：主營業(yè)務成本（實際成本）
貸：應付賬款（實際支付金額）
這樣就能確保成本的準確反映和財務報表的正確性。
84784983
09/10 18:28
不用考慮我本月怎么處理
84784983
09/10 18:29
我就是想沖回上月的暫估，并且上月暫估的工程施工已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了
小智老師
09/10 18:29
沖回上月暫估及已結(jié)轉(zhuǎn)成本的處理如下：
沖回暫估：
借：應付賬款（暫估金額）
貸：主營業(yè)務成本（已結(jié)轉(zhuǎn)金額）
貸：工程施工—分包（已結(jié)轉(zhuǎn)金額）
若要還原暫估前狀態(tài)，還需視具體情況調(diào)整材料成本差異或其他相關科目。這確保了財務報表的準確性和合規(guī)性。
84784983
09/10 18:30
上月工程施工結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本時，已經(jīng)做了借主營業(yè)務成本，貸工程施工了。這個月沖回還是這嗎？
小智老師
09/10 18:31
是的，沖回上月結(jié)轉(zhuǎn)的操作如下：
借：主營業(yè)務成本（已結(jié)轉(zhuǎn)金額）
貸：應付賬款（對應暫估金額）
同時
借：應付賬款（實際結(jié)算金額）
貸：銀行存款/其他科目（實際支付金額）
最后，確認實際成本至主營業(yè)務成本：
借：主營業(yè)務成本（實際成本）
貸：應付賬款（實際結(jié)算金額）
這樣就完成了沖回暫估和確認實際成本的過程。
小智老師
09/10 18:33
您的理解正確。沖回上月結(jié)轉(zhuǎn)的操作確實是這樣的：
借：主營業(yè)務成本（已結(jié)轉(zhuǎn)金額）
貸：應付賬款（對應暫估金額）
然后，根據(jù)實際結(jié)算情況：
借：應付賬款（實際結(jié)算金額）
貸：銀行存款/其他科目（實際支付金額）
最后，確認實際成本至主營業(yè)務成本：
借：主營業(yè)務成本（實際成本）
貸：應付賬款（實際結(jié)算金額）
這樣既沖回了暫估，也根據(jù)實際情況確認了成本，確保了會計處理的準確性。
84784983
09/10 18:34
應該是：借應付賬款
? ? ? ?貸：主營業(yè)務成本
這樣才對吧
小智老師
09/10 18:35
您說得對，正確的分錄應該是：
借：應付賬款
貸：主營業(yè)務成本
這是沖回暫估成本的正確做法。同時，確保根據(jù)實際支付情況更新應付賬款和其他相關科目。如果需要進一步調(diào)整以反映材料成本差異或其他特殊情況，請根據(jù)具體情況進行相應調(diào)整。
閱讀 429
描述你的問題，直接向老師提問
184
意見反饋
