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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)社保公司自己全部承擔(dān)的，計(jì)提時(shí)候怎么做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
個(gè)人社保加在工資計(jì)提
比如：工資6000，單位部分社保1000，個(gè)人部分社保/個(gè)稅等500也由公司承擔(dān)。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000+個(gè)人部分社保/個(gè)稅500
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6500
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款5970
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅：申報(bào)工資收入6500，專(zhuān)項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30
貸：銀行存款30
09/10 09:43
84784952 
09/10 09:45
發(fā)放工資時(shí)候公司沒(méi)有從個(gè)人部分扣除個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)部分的社保
家權(quán)老師 
09/10 09:48
先從第一個(gè)分錄包括文字說(shuō)明看完，消化了再說(shuō)哈
84784952
09/10 09:49
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000+個(gè)人部分社保/個(gè)稅500
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 6500
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6500
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 老師這步我已經(jīng)做完了，第三步開(kāi)始不太理解了
家權(quán)老師
09/10 09:52
個(gè)人社保已經(jīng)加在工資里邊了，發(fā)放的時(shí)候當(dāng)然要扣除來(lái)交社保呀，不能發(fā)給他
84784952
09/10 09:57
老師暫時(shí)工資沒(méi)有發(fā)放，只是先交了社保，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
家權(quán)老師
09/10 10:03
沒(méi)發(fā)工資，只做已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)的分錄，發(fā)了再做發(fā)放的分錄
84784952
09/10 10:03
老師，是不是直接做這一步就可以了？
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
84784952
09/10 10:05
老師是這樣的，老板說(shuō)不從個(gè)人工資里面扣除，就是企業(yè)和個(gè)人部分都是公司承擔(dān)了
家權(quán)老師
09/10 10:05
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500
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