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我方從同一家公司的購買備料款。7月底結一次賬、8月初結一次賬。8月底收到兩張專票（現(xiàn)以勾選）。月底做憑證時 兩張票可以寫一個憑證嗎 應該怎么寫
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兩張票可以合并在一張憑證里處理。先核對發(fā)票金額與實際支付的一致性，然后按照會計分錄規(guī)則，借記存貨類科目，貸記應付賬款科目。確保憑證清晰反映交易細節(jié)和金額。
2024 09/09 17:37
84784972 
2024 09/09 17:51
匯款時 總賬科目里寫借方：應收款-某某公司。（備注：備料款）。貸方：銀行存款。那收到票時貸方：應付款-某某公司 借方：生產成本、應交稅費-應交增值稅（進項）嗎
堂堂老師 
2024 09/09 17:52
收到發(fā)票時，貸方調整為“預付賬款-某某公司”，借方仍是“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”和“原材料/庫存商品”等，視具體業(yè)務而定。這樣能準確反映采購及稅項變動。
84784972
2024 09/09 17:56
意思是平時匯款時還是掛應付賬款。后收到票時暫時調整為預付賬款嗎
堂堂老師
2024 09/09 17:58
對，平時匯款確認預付時，掛“預付賬款”。收到發(fā)票后，調整至“應付賬款”，同時確認“原材料”、“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”。這樣操作符合會計準則。
84784972
2024 09/09 18:07
那我還是錯了 平時匯款時我記的是應收款。主要是結他家工程做（我們也會給他家開專票）我們偶爾會從他家買材料。那買材料匯款時掛預付賬款。我們做工程收到的錢款掛應收款 是嗎
堂堂老師
2024 09/09 18:08
是的，平時匯款給供應商時，應該掛“預付賬款”；收到客戶款項時，掛“應收賬款”。這樣分類清晰，便于財務管理和稅務合規(guī)。
84784972
2024 09/09 18:11
那之前記錯了的怎么辦 ?隨他嗎 ?已經錄了幾筆了
堂堂老師
2024 09/09 18:14
錯誤記錄應及時更正。使用紅字沖銷法或補充記賬法更正。確保賬目清晰準確，避免影響財務報表和稅務申報。建議定期進行內部審計，及時發(fā)現(xiàn)并修正錯誤。
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