問(wèn)題已解決

老師，現(xiàn)在要做一筆沖銷去年多計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊，會(huì)計(jì)分錄是什么？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：09/09 14:32
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：累計(jì)折舊 貸：以前年度損益調(diào)整
09/09 14:34
84784988
09/09 14:45
借:累計(jì)折舊（正數(shù)），貸：未分配利潤(rùn)（正數(shù)），可以直接這樣嗎？
堂堂老師
09/09 14:48
不可以，正確的分錄應(yīng)該是：借：累計(jì)折舊（正數(shù)），貸：以前年度損益調(diào)整（正數(shù)）。然后調(diào)整所得稅和未分配利潤(rùn)。
84784988
09/09 15:07
調(diào)整所得稅和未分配利潤(rùn)怎么做分錄？
堂堂老師
09/09 15:11
借：以前年度損益調(diào)整（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅費(fèi)用（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)） 再借：盈余公積（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)） 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)） 貸：以前年度損益調(diào)整（如為借方調(diào)整則為負(fù)數(shù)）
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