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上個月我們是小規(guī)模公司 然后別人給我們開了張專票 這個月我們升級為一般納稅人了 這張票我能抵扣嗎
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不能抵扣。小規(guī)模企業(yè)收到的專票，即使之后升級為一般納稅人，也不能抵扣這張票。需要正常做進項稅額處理。
09/09 09:47
84785033 
09/09 10:01
那讓對方紅沖了 重新在這個月開呢？
小智老師 
09/09 10:02
如果條件允許，紅沖原發(fā)票后，按新稅率開專票，這樣可能能享受一般納稅人的增值稅抵扣政策。但具體操作需咨詢專業(yè)人士。
84785033
09/09 10:21
如果對方不紅沖? 我這邊咋寫分錄啊? ? 還用進項稅額轉出？還是直接計成本啊
小智老師
09/09 10:23
收到專票但不能抵扣時，通常計入存貨或相關成本。分錄可能是：借庫存商品/原材料等，貸銀行存款或應付賬款。若未來符合抵扣條件，可再調整。建議實際操作前咨詢會計。
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