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24年7月份收到一張23年10月的費用發(fā)票一張，執(zhí)行小企業(yè)會計準則，當時收到票時將這筆費用入到了未分配利潤當中，不會影響到24年的利潤，24年的匯繳表中不用納稅調增，我想問的是，還需要有其他動作嗎，比如去調整23年的財務報表數據以及更正23年的所得稅匯繳表申報申請退稅呢，或者其他步驟，具體怎么操作的，希望老師能幫忙清晰的解答下
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收到跨期費用發(fā)票，應調整23年財務報表，沖減未分配利潤，補提相應折舊或攤銷。24年報表中無需調整，但需在23年所得稅匯繳表中做納稅調整，不應申請退稅。調整后，確保賬實相符及報表準確。
2024 09/07 16:31
84785004 
2024 09/07 16:59
直接把23年財務報表打開修改里面的數據嗎：資產負債表里的未分配利潤，應收賬款科目，還有，修改23年所得稅匯繳表里如何做納稅調整，那做了納稅調減后不是得退稅嗎
小智老師 
2024 09/07 17:00
修改報表需謹慎，建議先備份原文件。資產負債表中，沖減未分配利潤和調整應收賬款。所得稅匯繳表中，找到相關費用項目，進行納稅調增，而非調減。調增后，若稅前利潤增加，可能需補繳稅款，而非退稅。確保操作合規(guī)，避免稅務風險。
84785004
2024 09/07 17:32
23年10月的費用，費用少做，本來可以降低23年利潤少交稅，調整錯賬的話不是調減退稅嗎，怎么會是調增呢，如果把這筆費用做到了24年的損益話那是調增，并不是呀
小智老師
2024 09/07 17:34
費用少計導致23年少交稅，調整時應補記至23年，這在稅務上視為調增，因為實際應繳稅額應增加。若調整后發(fā)現多繳稅，理論上可申請退稅，但需在規(guī)定時間內提出。將費用計入24年，則為正常會計處理，不涉及退稅。關鍵在于理解調整的稅務影響和時間限制。
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