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老師 簡易計稅是多少稅率才能稱為簡易計稅啊
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就是不抵扣進項的稅率，比如5%，3%，1%都是
09/05 14:27
84784983 
09/05 14:28
其他的就不是哈 那簡易計稅需要計提嗎？
家權老師 
09/05 14:28
直接根據開票的稅金交稅就是簡易計稅，要價稅分離
84784983
09/05 14:30
那需要計提嗎？
家權老師
09/05 14:30
價稅分離就是，不需要額外做賬
84784983
09/05 14:30
什么意思喔
84784983
09/05 14:31
那不是簡易計稅的增值稅呢 需要計提嗎
家權老師
09/05 14:32
做賬的時候直接價稅分離就是應交稅費-增值稅-簡易計稅，交稅的時候直接沖平
84784983
09/05 14:36
那意思就是不需要做計提那筆分錄嗎 交稅的時候把需要交稅的金額寫上 然后貸銀行存款嗎
家權老師
09/05 14:37
是的，不計提，直接按應交稅費-增值稅-簡易計稅余額交稅沖平
84784983
09/05 14:38
那 除了不是簡易計稅的 其他的需要計提嗎？
家權老師
09/05 14:38
是的，其他都要計提的
84784983
09/05 14:41
那這個怎么計提呢 寫下分錄 增值稅
家權老師
09/05 14:43
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784983
09/05 14:48
根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄 這是什么意思 沒懂
家權老師
09/05 14:49
意思是留抵稅不做分錄，要交稅才計提
84784983
09/05 14:51
意思是有留底稅 除了簡易計稅不計提 其他的也不計提是吧 正常做賬
那沒有留底數 增值稅就要計提 是這意思嗎
家權老師
09/05 14:55
后邊是說的一般納稅人，計算結果大于0要交稅才計提，不交稅就不計提
84784983
09/05 14:56
怎么可能不交稅 有留抵稅抵扣了就不交稅 沒有留底的就要交稅啊
84784983
09/05 14:56
我的意思就是沒有留底數 也沒有進項可以低 扣 這不就需要計提嗎 這計提分錄和繳納分錄咋寫
家權老師
09/05 15:00
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
根據這個計算結果判斷
計算結果大于0要交稅才計提，不交稅就不計提
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