免費問答

對于資料二中的情況，2023?年?12?月?31?日，甲公司因擔保事項確認預計負債，由于稅法規(guī)定擔保支出始終不允許扣除，所以不會產生暫時性差異，無需確認遞延所得稅。 而對于?2024?年?3?月?5?日法院判決甲公司賠償銀行?80?萬元的情況，同樣因為稅法規(guī)定該擔保支出始終不允許扣除，不會產生暫時性差異，無需確認應交稅費?—?應交所得稅。 在上面確認?150?萬元的應交所得稅是錯誤的，因為在這種情況下也不應該確認應交所得稅。因為始終不允許扣除的擔保支出不會因賠償金額的變動而改變其無需確認應交所得稅的本質。