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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司銷售計(jì)算機(jī)軟件和提供維護(hù)服務(wù)。我可以這樣設(shè)置不，主營業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入、提供服務(wù)收入。主營業(yè)務(wù)成本不設(shè)置明細(xì)，銷售和服務(wù)的商品只用庫存商品，銷售商品的時(shí)候：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ，提供服務(wù)的時(shí)候 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-提供服務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)消耗商品成本：借：銷售費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸：庫存商品。這樣可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這樣的設(shè)置有一定的合理性，但也存在一些可以優(yōu)化的地方。
優(yōu)點(diǎn)：
明確區(qū)分了銷售商品收入和提供服務(wù)收入，有助于清晰反映公司不同業(yè)務(wù)類型的收入情況。
存在的問題及優(yōu)化建議：
主營業(yè)務(wù)成本不設(shè)置明細(xì)可能會(huì)在后續(xù)分析成本結(jié)構(gòu)時(shí)帶來不便。如果條件允許，建議根據(jù)業(yè)務(wù)類型設(shè)置明細(xì)科目，如?“主營業(yè)務(wù)成本?—?銷售商品成本”“主營業(yè)務(wù)成本?—?服務(wù)成本”，以便更準(zhǔn)確地核算和分析不同業(yè)務(wù)的成本。
提供服務(wù)時(shí)，將消耗商品成本計(jì)入?“銷售費(fèi)用?—?辦公費(fèi)”?不太恰當(dāng)。如果這些消耗的商品是直接與提供服務(wù)相關(guān)的，可以考慮在?“主營業(yè)務(wù)成本?—?服務(wù)成本”?中核算，這樣能更準(zhǔn)確地反映服務(wù)業(yè)務(wù)的成本構(gòu)成。
09/04 10:10
84784972 
09/04 10:17
提供服務(wù)消耗的商品，可以借：主營業(yè)務(wù)成本-提供服務(wù)成本，貸：庫存商品嗎？可是開發(fā)票的時(shí)候票面寫的是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，沒有銷售商品的明細(xì)，結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品成本可以嗎？
樸老師 
09/04 10:19
1.可以的
2.那不可以哦技術(shù)服務(wù)費(fèi)你收到只能計(jì)入費(fèi)用科目
84784972
09/04 10:21
不是的，我們給對(duì)方提供服務(wù)，給對(duì)方開技術(shù)服務(wù)費(fèi)的發(fā)票。在服務(wù)過程中消耗了一些商品，發(fā)票明細(xì)上沒有這些商品的名稱，我們結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候可以做借：主營業(yè)務(wù)成本-提供服務(wù)成本，貸：庫存商品嗎？
84784972
09/04 10:22
確定收入做借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入-提供服務(wù)收入
樸老師
09/04 10:24
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784972
09/04 10:26
就是發(fā)票開具內(nèi)容和庫存商品沒關(guān)系嗎
樸老師
09/04 10:29
同學(xué)你好
這個(gè)沒關(guān)系的
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