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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，其他應(yīng)收款-股東 這個(gè)科目金額有數(shù)，如果公司注銷要交哪些稅
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借：實(shí)收資本/利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:?其他應(yīng)收款-股東
2024 09/04 08:29
84784957 
2024 09/04 08:30
相當(dāng)于分紅交個(gè)稅20%么
家權(quán)老師 
2024 09/04 08:32
是的，賬面有分紅就可以那樣子
84784957
2024 09/04 08:33
沒(méi)分紅，未分配利潤(rùn)有50萬(wàn)，股東借公司80萬(wàn)，就這2個(gè)科目，如注銷要交哪些稅
家權(quán)老師
2024 09/04 08:35
就按分紅交個(gè)稅20%就行，那個(gè)股東少分其他應(yīng)收款的金額
84784957
2024 09/04 08:36
是按50+80=130，還是50萬(wàn)來(lái)交個(gè)稅的
家權(quán)老師
2024 09/04 08:41
那么現(xiàn)在需要做
借：營(yíng)業(yè)外支出80
貸：其他應(yīng)收款80
借：本年利潤(rùn)80
貸：營(yíng)業(yè)外支出80
不能收回的匯算時(shí)要做納稅調(diào)增，申報(bào)所得稅。
那個(gè)股東按130交個(gè)稅
84784957
2024 09/04 08:45
老師，原利潤(rùn)50萬(wàn)-80（營(yíng)業(yè)外支出）+80（納稅調(diào)增）=50萬(wàn)交個(gè)稅，老師，不好意思沒(méi)反應(yīng)過(guò)來(lái)為什么按130萬(wàn)了
家權(quán)老師
2024 09/04 08:47
意思是50萬(wàn)的利潤(rùn)和80萬(wàn)已經(jīng)領(lǐng)走的款沒(méi)還視同已經(jīng)分紅
84784957
2024 09/04 08:52
老師，公司在注銷時(shí)，貨幣資金額大，有影響嗎？
家權(quán)老師
2024 09/04 08:54
沒(méi)事的呀，該按分紅交稅就交稅，剩余的退股
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