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問題已解決
老師，上個月我們收到了客戶開的紅字發(fā)票，在賬里做了紅字發(fā)票的分錄，但是在上月當月申報時沒有做進賬稅額轉(zhuǎn)出，這個月申報時在做進賬稅額轉(zhuǎn)出的話，需要調(diào)上個月的賬嗎
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嗯，這個問題挺常見的。上個月收到的紅字發(fā)票沒做轉(zhuǎn)出，這月補做是可以的，但要記得調(diào)整稅額。具體怎么調(diào)，得看你用的是哪種會計軟件，操作可能有點不同。不過大原則是補做紅字發(fā)票分錄，然后調(diào)整應納稅額。別忘了保存好憑證和說明，以防萬一。
09/03 15:45
84784961 
09/03 15:54
那正常收到紅字發(fā)票，然后納稅申報的時候也做了進項稅額轉(zhuǎn)出，賬務上分錄應該怎么做，做幾筆分錄
小智老師 
09/03 15:55
收到紅字發(fā)票，先沖減原發(fā)票對應的借方科目，再借記應交稅費-增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸記應交稅費-增值稅-已交稅金。一筆即可搞定。
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