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老師，具體憑證怎么錄呢

老師，我們公司的收入票沒開呢，這個憑證怎么錄呢

按未開票收入確認收入，分錄與開票是一樣的

老師，如果不確認收入，就沒辦法記賬吧？

也不是，只是會形成應收賬款負數(shù)

老師，分錄是借應收賬款? ?貸主營業(yè)務收入? 應交稅費? ? 付款時借應付賬款? 貸應收賬款，是這樣嗎？老師

是的，你的理解是對的。

老師，如果不確認收入，分錄怎么錄呢？

借應付賬款 貸應收賬款

老師，那應收是負數(shù)了

老師，收入票去年開過了，到賬的款也都付完了，那這個應收賬款就一直負數(shù)嗎？

去年開票，沒有確認為應收？

去年開的票確認過收入了，比如借應收賬款1200貸主營業(yè)務收入1100.92應交稅費—銷項稅99.08 收到款 借銀行存款1200 貸應收賬款1200

老師，這個應收賬款已經(jīng)平了

那現(xiàn)在工程款直接付出去，是預收工程款嗎？

是的，老師

那形成應收賬款負數(shù)，沒問題，后期再開票平往來

老師，如果去年到的款1200沒付完，這個該怎么記賬呢

去年到的款1200沒付完，仍然掛在往來科目

和應收賬款科目沒關(guān)系吧？

原來掛的哪個往來科目，繼續(xù)用原來的往來科目。