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問題已解決
老師好，請問股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)是按評估價(jià)還是凈資產(chǎn)
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您好，這個(gè)的話是凈資產(chǎn)的
08/28 21:36
84785032 
08/28 21:48
公司土地價(jià)值達(dá)到公司資產(chǎn)價(jià)值30%以上，要進(jìn)行資產(chǎn)評確認(rèn)價(jià)值，這樣的話，我是按報(bào)表凈資產(chǎn)還是按照評估價(jià)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓計(jì)稅依據(jù)。該企業(yè)所得稅應(yīng)該如果計(jì)算
小鎖老師 
08/28 21:48
您好，這樣的話也是凈資產(chǎn)的，按照轉(zhuǎn)讓收入扣除凈資產(chǎn)后的金額
84785032
08/28 22:05
老師好，我是2021年在公司有未分配利潤的情況下將法人股平價(jià)轉(zhuǎn)讓給了自然人，（法人股東和被轉(zhuǎn)讓公司股東全是直系親屬，法人股轉(zhuǎn)給了其中一個(gè)自然人），現(xiàn)在稅務(wù)不認(rèn)可平價(jià)轉(zhuǎn)，要求我做資產(chǎn)評估，那我評估的資產(chǎn)價(jià)值如果高于凈資產(chǎn)，也是按凈資產(chǎn)計(jì)稅嗎？有沒有什么平價(jià)轉(zhuǎn)讓合理的依據(jù)
84785032
08/28 22:05
老師好，我是2021年在公司有未分配利潤的情況下將法人股平價(jià)轉(zhuǎn)讓給了自然人，（法人股東和被轉(zhuǎn)讓公司股東全是直系親屬，法人股轉(zhuǎn)給了其中一個(gè)自然人），現(xiàn)在稅務(wù)不認(rèn)可平價(jià)轉(zhuǎn)，要求我做資產(chǎn)評估，那我評估的資產(chǎn)價(jià)值如果高于凈資產(chǎn)，也是按凈資產(chǎn)計(jì)稅嗎？有沒有什么平價(jià)轉(zhuǎn)讓合理的依據(jù)
小鎖老師
08/28 22:08
對，主要是平價(jià)的話，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)有點(diǎn)太大了這個(gè)
小鎖老師
08/28 22:08
所以還是按照凈資產(chǎn)比較合適
84785032
08/28 22:11
當(dāng)時(shí)因?yàn)槿谫Y才轉(zhuǎn)讓，并不是為了避稅，想著都是自己家?guī)讉€(gè)人，而且都沒有先分配利潤再轉(zhuǎn)，現(xiàn)在還有補(bǔ)救方法嗎
小鎖老師
08/28 22:12
這個(gè)的話，現(xiàn)在是不是還有利潤這個(gè)？
84785032
08/28 22:16
是的，只是沒轉(zhuǎn)讓時(shí)那么多了
小鎖老師
08/28 22:17
那其余這部分，現(xiàn)在再轉(zhuǎn)也是可以的，您好
84785032
08/28 22:21
但是我是2021年轉(zhuǎn)讓的，稅務(wù)只看我那時(shí)候的報(bào)表，而且我現(xiàn)在已經(jīng)不是股東，還可以分紅嗎？就算現(xiàn)在可以分，分完后也是今年沒有未分配利潤，稅務(wù)不看現(xiàn)在的。
小鎖老師
08/28 22:22
對，可以分的，這個(gè)不影響的，這樣也沒有其他滯納金了
84785032
08/28 22:28
稅務(wù)不要我現(xiàn)在的報(bào)表，只認(rèn)轉(zhuǎn)讓時(shí)候的，請問有什么應(yīng)對方法嗎？還麻煩問一下，那評估的作用是什么？如果評出來比凈資產(chǎn)低呢
小鎖老師
08/28 22:30
評估的比凈資產(chǎn)低的話，這樣的話就么有稅款，但是這樣的話，需要有一個(gè)評估報(bào)告，這個(gè)有
84785032
08/28 22:37
資產(chǎn)評估是對土地和房產(chǎn)進(jìn)行評估嗎？評估出來的資產(chǎn)的價(jià)格是不是要減去負(fù)債的金額后的差額，若比凈資產(chǎn)高，那應(yīng)該如何計(jì)算應(yīng)交的企業(yè)所得稅？
小鎖老師
08/28 22:38
嗯對，這樣的話，如果比凈資產(chǎn)高，差額繳納增值稅，25%的
84785032
08/28 22:57
可以麻煩老師把具體的計(jì)算過程列一下嗎？
小鎖老師
08/29 07:53
轉(zhuǎn)讓價(jià)減去（評估價(jià)格?負(fù)債），這樣差額乘25%
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