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問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)是按評(píng)估價(jià)還是凈資產(chǎn)
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您好，這個(gè)的話是凈資產(chǎn)的
08/28 21:36
84785032 
08/28 21:48
公司土地價(jià)值達(dá)到公司資產(chǎn)價(jià)值30%以上，要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)確認(rèn)價(jià)值，這樣的話，我是按報(bào)表凈資產(chǎn)還是按照評(píng)估價(jià)確認(rèn)轉(zhuǎn)讓計(jì)稅依據(jù)。該企業(yè)所得稅應(yīng)該如果計(jì)算
小鎖老師 
08/28 21:48
您好，這樣的話也是凈資產(chǎn)的，按照轉(zhuǎn)讓收入扣除凈資產(chǎn)后的金額
84785032
08/28 22:05
老師好，我是2021年在公司有未分配利潤(rùn)的情況下將法人股平價(jià)轉(zhuǎn)讓給了自然人，（法人股東和被轉(zhuǎn)讓公司股東全是直系親屬，法人股轉(zhuǎn)給了其中一個(gè)自然人），現(xiàn)在稅務(wù)不認(rèn)可平價(jià)轉(zhuǎn)，要求我做資產(chǎn)評(píng)估，那我評(píng)估的資產(chǎn)價(jià)值如果高于凈資產(chǎn)，也是按凈資產(chǎn)計(jì)稅嗎？有沒(méi)有什么平價(jià)轉(zhuǎn)讓合理的依據(jù)
84785032
08/28 22:05
老師好，我是2021年在公司有未分配利潤(rùn)的情況下將法人股平價(jià)轉(zhuǎn)讓給了自然人，（法人股東和被轉(zhuǎn)讓公司股東全是直系親屬，法人股轉(zhuǎn)給了其中一個(gè)自然人），現(xiàn)在稅務(wù)不認(rèn)可平價(jià)轉(zhuǎn)，要求我做資產(chǎn)評(píng)估，那我評(píng)估的資產(chǎn)價(jià)值如果高于凈資產(chǎn)，也是按凈資產(chǎn)計(jì)稅嗎？有沒(méi)有什么平價(jià)轉(zhuǎn)讓合理的依據(jù)
小鎖老師
08/28 22:08
對(duì)，主要是平價(jià)的話，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)有點(diǎn)太大了這個(gè)
小鎖老師
08/28 22:08
所以還是按照凈資產(chǎn)比較合適
84785032
08/28 22:11
當(dāng)時(shí)因?yàn)槿谫Y才轉(zhuǎn)讓，并不是為了避稅，想著都是自己家?guī)讉€(gè)人，而且都沒(méi)有先分配利潤(rùn)再轉(zhuǎn)，現(xiàn)在還有補(bǔ)救方法嗎
小鎖老師
08/28 22:12
這個(gè)的話，現(xiàn)在是不是還有利潤(rùn)這個(gè)？
84785032
08/28 22:16
是的，只是沒(méi)轉(zhuǎn)讓時(shí)那么多了
小鎖老師
08/28 22:17
那其余這部分，現(xiàn)在再轉(zhuǎn)也是可以的，您好
84785032
08/28 22:21
但是我是2021年轉(zhuǎn)讓的，稅務(wù)只看我那時(shí)候的報(bào)表，而且我現(xiàn)在已經(jīng)不是股東，還可以分紅嗎？就算現(xiàn)在可以分，分完后也是今年沒(méi)有未分配利潤(rùn)，稅務(wù)不看現(xiàn)在的。
小鎖老師
08/28 22:22
對(duì)，可以分的，這個(gè)不影響的，這樣也沒(méi)有其他滯納金了
84785032
08/28 22:28
稅務(wù)不要我現(xiàn)在的報(bào)表，只認(rèn)轉(zhuǎn)讓時(shí)候的，請(qǐng)問(wèn)有什么應(yīng)對(duì)方法嗎？還麻煩問(wèn)一下，那評(píng)估的作用是什么？如果評(píng)出來(lái)比凈資產(chǎn)低呢
小鎖老師
08/28 22:30
評(píng)估的比凈資產(chǎn)低的話，這樣的話就么有稅款，但是這樣的話，需要有一個(gè)評(píng)估報(bào)告，這個(gè)有
84785032
08/28 22:37
資產(chǎn)評(píng)估是對(duì)土地和房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估嗎？評(píng)估出來(lái)的資產(chǎn)的價(jià)格是不是要減去負(fù)債的金額后的差額，若比凈資產(chǎn)高，那應(yīng)該如何計(jì)算應(yīng)交的企業(yè)所得稅？
小鎖老師
08/28 22:38
嗯對(duì)，這樣的話，如果比凈資產(chǎn)高，差額繳納增值稅，25%的
84785032
08/28 22:57
可以麻煩老師把具體的計(jì)算過(guò)程列一下嗎？
小鎖老師
08/29 07:53
轉(zhuǎn)讓價(jià)減去（評(píng)估價(jià)格?負(fù)債），這樣差額乘25%
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