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實(shí)務(wù)
問題已解決
@郭老師，您好老師，我想問一下，我們公司房租合同是從4.1號(hào)簽的，簽了一年，每年26萬元。但是直到現(xiàn)在也還沒有支付款項(xiàng)，因?yàn)檫@個(gè)房租其實(shí)是從我們內(nèi)部走一下就行，房東也是我們的人，最后付款也是，從我們公戶轉(zhuǎn)到名下一個(gè)員工手里，員工給了這個(gè)房東，房東最后還會(huì)再繞一下，繞回我們賬戶里，那9月份我要做8月份的賬，我想把房租都做進(jìn)去，8月份我這邊付款了3萬元的房租，那賬務(wù)上我這邊怎么寫分錄呢。
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4 月 1 日簽訂合同時(shí)，無需做會(huì)計(jì)分錄。
8 月份支付 3 萬元房租時(shí)：
借：預(yù)付賬款 30000
貸：銀行存款 30000
后續(xù)每月應(yīng)分?jǐn)偡孔赓M(fèi)用：
一年房租 26 萬元，每月應(yīng)分?jǐn)?260000÷12 ≈ 21666.67 元
8 月份分?jǐn)偡孔赓M(fèi)用：
借：管理費(fèi)用 - 房租 21666.67
貸：預(yù)付賬款 21666.67
2024 08/27 15:48
84784974 
2024 08/27 15:55
老師，我想把26萬房租都先做進(jìn)去，然后每個(gè)月攤每個(gè)月的，我可以8月份賬這樣做嗎，（1）借：長期代攤費(fèi)用 ? 26萬、貸：其他應(yīng)付款：26萬（2）因?yàn)橹懊總€(gè)月都沒有做攤銷，8月份補(bǔ)做進(jìn)去，（4、5、6、7、8）借：主營業(yè)務(wù)成本108333.33 ?貸：長期待攤費(fèi)用 108333.33 ? （3）支付房租：借：其他應(yīng)付款 ?3萬元 ?貸：銀行存款 ?3萬
樸老師 
2024 08/27 15:57
同學(xué)你好
這樣做也可以的
84784974
2024 08/27 15:59
老師，主要是現(xiàn)在我們稅務(wù)是5五份開的，這個(gè)4月份的也能做進(jìn)去嗎？
樸老師
2024 08/27 16:03
同學(xué)你好
那不可以
五月份再開
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