免費(fèi)問答

老師您的意思是，7月實(shí)現(xiàn)的租金收入可以在9月份之前把發(fā)票開掉就可以的意思嗎？ 但是有些工地卻又不急著開票，可能等到12月份開票都有可能

你好，這么說吧，你按照實(shí)際的來就行，等真正開票的時(shí)候可以做不開票收入的負(fù)數(shù)沖減。

設(shè)備當(dāng)月出租，當(dāng)月開票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 次月開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款??借方紅字 貸：主營業(yè)務(wù)收入?貸方紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?貸方紅字 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 收到款項(xiàng)，沖減應(yīng)收款 借：銀行存款 貸；應(yīng)收賬款

是這個(gè)意思嗎？老師 ，那如果是這樣相當(dāng)于要手動調(diào)整納稅申報(bào)表了，實(shí)際未開票的稅額要提前加進(jìn)去了？？ 就是這里我不是很理解

是的，就是這個(gè)意思。這樣才符合權(quán)責(zé)發(fā)生制

那也就是說雖然沒有開票但是也提前開票繳納稅費(fèi)了！請問就不轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)其他科目過渡一下，等真正開票再確認(rèn)收入嗎

你好！是的。不能，因?yàn)槟氵@個(gè)延遲開票本身就是違規(guī)的