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問題已解決
老師你好，公司小規(guī)模納稅人，科里主管部門要求我們補交23年增值稅，（相應的稅金及附加，所得稅。增值稅主表，財務報表年報一一修改）我們原先沒達到起征點，現(xiàn)在要求我們達到起征點，我們得補20萬的主營業(yè)務。收入，請問原來因沒達到起征點，營業(yè)收入產(chǎn)生的稅金轉到營業(yè)外收入了，現(xiàn)在因有增值稅了，營業(yè)外收入就沖減科目。如何做憑證。現(xiàn)在是否先調(diào)2三年的報表，后期在24年當期8月在做賬
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你好，可以的，你也可以不修改2023年，直接做到2024年，用利潤分配未分配利潤來做，就是如果你修改2023年的話，那你2024年申報的所有的都得修改了。
08/26 18:12
84785039 
08/26 18:14
太難了，那科目是不是不用以前年度隨意調(diào)整，直接用利潤分配未分配利潤借方。貸方是應交稅費應交增值稅
借利潤分配，貸方，成為稅教育費附加地方等，老師，所得稅也通過利潤分配科目過渡嗎
84785039
08/26 18:14
我們是小企業(yè)會計準則是不是不用以前年度損益調(diào)整直接用。都是用利潤分配未分配利潤過度
郭老師 
08/26 18:15
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤。
郭老師
08/26 18:15
是的對的是的對的。
84785039
08/26 19:05
老師你好我再問一下，主人業(yè)務收入增加了他相應的借方科目，是不是走貨幣資金呢？還是走本年利潤呢
郭老師
08/26 19:08
主營業(yè)務收入對應的是銀行存款或者庫存現(xiàn)金或者是應收賬款。他月末結轉到本年利潤里面去。
84785039
08/26 19:08
正常主營收入，
借方貨幣資金或銀行存款20萬
貸主營收入198019.8
貸應交稅費-應交增值稅1980.2，現(xiàn)在因為我們是補收入，
郭老師
08/26 19:09
是的對的，是這么做的，如果做到2023年。
84785039
08/26 19:09
我們不是被稽查了嗎？要求補收入嗎。我要改資產(chǎn)負債表，利潤表
84785039
08/26 19:10
現(xiàn)在改資產(chǎn)負債表和利潤表，在主營業(yè)務收入對應的是貨幣資金增加嗎。不會改的。報表改完以后，實際做賬的時候做到24年，那我這科目到底應該怎么做呀？
郭老師
08/26 19:10
補做到2023年正確的和當年是一樣做的
84785039
08/26 19:21
老師營業(yè)收入增加了，只是在表上改，做賬的時候只能體現(xiàn)應交稅費增值稅附加稅所得稅，但是不能體現(xiàn)營業(yè)收入了，這不匹配呀
郭老師
08/26 19:21
我的意思是你做主營業(yè)務收入，你得反結賬修改。比如，你修改10月份利潤表，也得跟著修改呀。你不能只修改賬務處理，不修改報表。
郭老師
08/26 19:21
要修改，都統(tǒng)一修改全套的報表，趕緊修改。
84785039
08/26 19:50
按老師說的改二三年反結賬，所有的收入報表都得改，我去年賬已經(jīng)都結了，都裝定了。這么改完以后，224年的所有報表賬務都得重新改
郭老師
08/26 19:55
對的是的，你要用這種方法就是這么做
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