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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問社保、公積金我們是當(dāng)月繳納當(dāng)月是，還需要計(jì)提嗎，從來沒有計(jì)提過，需要的話怎么做調(diào)整啊，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2024 08/26 14:25
84785014 
2024 08/26 14:31
計(jì)提個稅也是在發(fā)放時候提現(xiàn)，繳納的時候，借應(yīng)交個人所得稅，貸銀行存款，不需要在計(jì)提工資提現(xiàn)對嗎
家權(quán)老師 
2024 08/26 14:32
是的，就是那樣子的哈
84785014
2024 08/26 14:33
我們公積金社保都沒有計(jì)提，直接入了管理費(fèi)用繳納的時候，
借：管理費(fèi)用（企業(yè)承擔(dān)社保）、個人承擔(dān)社保
貸：銀行存款
如果從七月份重新計(jì)提的話需要怎么做調(diào)整分錄呢
家權(quán)老師
2024 08/26 14:34
沒事的，做匯算的時候直接根據(jù)管理費(fèi)用（企業(yè)承擔(dān)社保）統(tǒng)計(jì)公司部分社保就行
84785014
2024 08/26 14:51
明白了，謝謝您
家權(quán)老師
2024 08/26 14:55
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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