免費問答

老師，地稅和土地稅是同一會兒事嗎？

就是城鎮(zhèn)土地使用稅

前任會計把附加稅，土地稅，房產(chǎn)稅，印花稅都做到地稅下面，做了三級科目了

那個是他獨創(chuàng)的，不需要設(shè)地稅那個明細(xì)科目，現(xiàn)在沒有地稅和國稅之分了

老師您看她建的這些科目，損益類科目連稅金及附加科目也沒有，每個月都不先計提，直接在結(jié)轉(zhuǎn)損益時直接結(jié)轉(zhuǎn)了

沒有必要那樣設(shè)置的，你就把他當(dāng)二級 使用就行應(yīng)交稅費-城建稅

這不是我設(shè)置的，我剛接手這家公司

沒事的，就當(dāng)二級科目使用就行

您看這些科目有問題嗎

不要管了。按這樣操作就行 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-地稅-城建稅 ???????????????????????? -地稅-教育附加 -地稅-地方教育附加 下月交稅 借：??應(yīng)交稅費-地稅-城建稅 ???????????????????????? -地稅-教育附加 -地稅-地方教育附加?????? 貸：銀行存款

老師幫我看看這個分錄對嗎

個人部分不需要計提，直接從工資里邊扣

老師那么正確的應(yīng)該怎么做呢？合并起來做的這種

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款

老師計提工資時社保應(yīng)該在管理費用科目嗎？

根據(jù)所在部門計入不同的科目