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老師，請問下一般納稅人增值稅期末留底稅額必須要轉(zhuǎn)到留底稅額哪里去嗎？
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留抵稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
2024 08/23 14:57
84785000 
2024 08/23 15:00
平常我是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
借:應(yīng)交稅費-銷項
貸:應(yīng)交稅費-未交
借:應(yīng)交稅費-未交
貸:應(yīng)交稅費-進(jìn)項
就是未交在借方表示有留底
然后還需要多做一步
借:應(yīng)交稅費-增值稅留底稅額
貸:應(yīng)交稅費-未交增值
84785000
2024 08/23 15:01
然后還需要多做一步 借:應(yīng)交稅費-增值稅留底稅額 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
平常要多做這一步嗎？
家權(quán)老師 
2024 08/23 15:04
不要那么麻煩，你的目的是正確報稅
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785000
2024 08/23 15:15
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2024 08/23 15:18
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84785000
2024 08/23 15:18
非常滿意
家權(quán)老師
2024 08/23 15:19
謝謝，禮貌用語勿回，?( ′???` )比心
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