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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，民非企業(yè)項(xiàng)目款分批下拔，比如10萬的款分三批拔入（3萬、3萬、4萬），首款3萬，沒開票，錢已打入我方賬戶，這個怎么做賬
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你好，這個項(xiàng)目款是你單位的收入的嗎？提供服務(wù)在什么時間？
2024 08/23 09:00
84785033 
2024 08/23 09:01
是的，主營業(yè)務(wù)收入，服務(wù)時間一個年度
郭老師 
2024 08/23 09:01
借銀行存款
貸預(yù)收賬款3萬，
按月
借預(yù)收賬款
貸
提供服務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
84785033
2024 08/23 09:09
忘記說是小規(guī)模納稅人了，款項(xiàng)入賬時：借: 銀行存款 貸：預(yù)收賬款 開票時：借預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 對嗎？
郭老師
2024 08/23 09:10
不需要繳納增值稅的，可以。
84785033
2024 08/23 09:13
款項(xiàng)入賬時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 這個預(yù)收賬款后面不要附發(fā)票什么吧
郭老師
2024 08/23 09:13
哦，這個不需要發(fā)票，銀行回單就可以。
84785033
2024 08/23 09:16
老師，我可不可以直接：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 等后期發(fā)票開了再把發(fā)票補(bǔ)充進(jìn)作附件
郭老師
2024 08/23 09:16
你好，那你提供服務(wù)了嗎？提供服務(wù)了才可以，如果沒有提供服務(wù)不行。
84785033
2024 08/23 09:17
提供服務(wù)了，只是沒完成
郭老師
2024 08/23 09:19
你好，你提供了多少確認(rèn)多少收入？
84785033
2024 08/23 09:19
我問的意思是，發(fā)票日期在收入之沒，沒事吧
郭老師
2024 08/23 09:20
沒有問題的，你根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制有什么問題。
84785033
2024 08/23 09:22
謝謝老師，謝謝啦
郭老師
2024 08/23 09:23
不用客氣，工作愉快
84785033
2024 08/23 09:33
老師 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這個分錄后面要附什么附件
郭老師
2024 08/23 09:34
提供服務(wù)的服務(wù)結(jié)算單。
84785033
2024 08/23 09:34
還有發(fā)票，對嗎？
郭老師
2024 08/23 09:35
哦對的是的，沒有發(fā)票的，那無票收入肯定是沒有。
84785033
2024 08/23 09:45
老師，小規(guī)模納稅人，票已開出沒收到款時怎么做賬，收到款時又怎么做賬
郭老師
2024 08/23 09:47
借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
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