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第一，資產(chǎn)負債表日后事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于報告年度所得稅匯算清繳之后，應(yīng)調(diào)整報告年度利潤表的收入、成本等。但按照稅法規(guī)定，在此期間的銷售退回所涉及的應(yīng)交所得稅，應(yīng)作為本年度的納稅調(diào)整事項。老師能幫忙舉例寫一下分錄嗎？第二，還有資產(chǎn)負債表日后事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發(fā)生于報告年度所得稅匯算清繳之前，分錄又是怎么樣寫？
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你好，1退回，會計做日后事項調(diào)整以前年度報表，企業(yè)所得稅做退回當(dāng)期收入沖回，與以前年度無關(guān)
2024 08/21 21:53
84784962 
2024 08/21 21:55
老師能寫一下具體分錄嗎？我看一下有什么區(qū)別
小林老師 
2024 08/21 22:03
會計，借應(yīng)收賬款（紅字），借以前年度損益調(diào)整（紅字），應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（紅字）
借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸庫存商品（紅字）
借遞延所得稅資產(chǎn)，借以前年度損益調(diào)整（紅字）
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