問(wèn)題已解決

和供應(yīng)商簽了合同1000元，對(duì)方也開(kāi)了張專票1000元，但是 最終履行的價(jià)格是900元，我方付了900，100以后不付了，請(qǐng)問(wèn)這100元如何做賬

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：08/21 14:59
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
首先，按照發(fā)票全額入賬： 借：庫(kù)存商品 / 原材料等 884.96 （1000÷1.13） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 115.04 （1000÷1.13×0.13） 貸：應(yīng)付賬款 1000 然后，實(shí)際支付 900 元時(shí)： 借：應(yīng)付賬款 900 貸：銀行存款 900 最后，對(duì)于不再支付的 100 元，沖減之前入賬的應(yīng)付賬款和相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)付賬款 100 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 13 （100÷1.13×0.13） 貸：營(yíng)業(yè)外收入 113
08/21 15:01
84784986
08/21 15:42
最后一筆的分錄 不是貸原材料嗎，這批材料價(jià)值就是900元，是對(duì)方發(fā)票開(kāi)多了100
樸老師
08/21 15:51
這個(gè)一百不適宜原材料
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